In Dit Artikel:

Een 1041-formulier is een meldingsformulier voor inkomstenbelastingen dat een boedel- of trustdossier bevat. De IRS vereist dat de estate of trustmanager dit formulier elk jaar indient. Bij sommige soorten trusts gaat het inkomen rechtstreeks naar de begunstigden, zodat de trust of nalatenschap zelf geen belastingen betaalt, maar het vertrouwen moet nog steeds een aangifte inkomstenbelasting indienen.

Wie moet een 1041-formulier indienen bij de IRS?: formulier

Filing Form 1041 voor Estates en Trusts

fiduciair

Wanneer een eigenaar van een huis sterft, beheert een fiduciair het landgoed. Erfgenamen mogen een advocaat of een andere professional als fiduciaire in dienst nemen, of een van de erfgenamen kan als fiduciaire optreden. De fiduciaire is verantwoordelijk voor het indienen van formulier 1041. Volgens de IRS moet de fiduciaire dit formulier indienen als het landgoed inkomsten ontvangt van meer dan $ 600, of als een van de begunstigden van het landgoed een buitenlandse burger is die in een ander land woont.

grenzen

Het vertrouwen moet dit formulier indienen als het inkomstenbelasting heeft, zelfs als het minder dan $ 600 verdient. Het vertrouwen moet ook formulier 1041 indienen als het meer dan $ 600 aan bruto inkomen verdient, zelfs als geen van deze inkomsten onderworpen is aan belasting op inkomstenbelasting. Volgens de Universiteit van Georgia kan het vertrouwen de betalingen die het aan begunstigden doet aftrekken van zijn belastbare inkomen, aangezien de begunstigden zelf belasting zullen betalen over dit inkomen.

Waarschuwing

De testament of een rechtbank kan een uitvoerder aanwijzen om de nalatenschap te beheren. Wanneer er een uitvoerder is, moet de uitvoerder het 1041-formulier indienen. Volgens de IRS moet de uitvoerder dit formulier elk jaar indienen gedurende de gehele periode waarin de uitvoerder de machtiging heeft om de nalatenschap te beheren, zelfs als de uitvoerder alle activa in de nalatenschap overdraagt ​​aan de begunstigden.

Voordelen

Een trust kan ook gedurende het jaar geld verliezen. Als de fiduciair formulier 1041 niet hoeft in te dienen omdat het vertrouwen geld is kwijtgeraakt, moet de fiduciaire het formulier toch alsnog indienen. De IRS stelt een belastingbetaler in staat bepaalde soorten verliezen over te dragen, waardoor een aftrek wordt gecreëerd die de belastingbetaler kan gebruiken om de toekomstige belasting te verminderen.

Staten

Sommige staten hebben een toestandsversie van formulier 1041. Toelatingsvoorwaarden voor staten variëren; de staat Ohio bevrijdt sommige soorten trusts, zoals trustgevers van crediteuren, pensioenfondsen en gekwalificeerde begrafenis trusts, van de vereiste voor het indienen van overheidsopdrachten. De fiduciaire die het federale formulier 1041 dient in te dienen, is ook verantwoordelijk voor het indienen van staatsvorm 1041.


Video: