In Dit Artikel:

Een uniforme overboeking naar minderjarigenrekening, of UTMA-account, is een manier om een ​​beleggingsrekening voor een kind te openen. Aangezien minderjarigen niet legaal over bezittingen kunnen beschikken, houdt een UTMA op een bewaarplichtige basis vermogen aan voor een kind tot de leeftijd van 18. Onterecht gebruik van fondsen kan verschillende straffen veroorzaken, sommige behoorlijk streng. Eenvormige overboeking naar minderjarige rekeningen heeft bepaalde belastingvoordelen, maar hun structuur kan ook beperkend zijn.

Wat is een UTMA-account?

Wat is een UTMA-account?

Hoe UTMA's werken

Geld dat in een UTMA wordt geplaatst, komt onmiddellijk ten goede aan een kind. Terwijl een bewaarder de leiding heeft over het account, het geld behoort technisch alleen tot het kind. Giften aan de account zijn onherroepelijk en kunnen niet worden teruggenomen. Het geld in de account kan alleen worden gebruikt voor het voordeel van het kind, zoals voor schooluitgaven of andere educatieve doeleinden. Zodra de minderjarige 18 jaar wordt, heeft hij legale controle over de bezittingen, die vervolgens voor elk doel kunnen worden gebruikt.

Er zijn geen grenzen aan wie kan bijdragen aan een UTMA, noch zijn er contributiebeperkingen. Donoren kunnen echter wel aansprakelijk zijn voor de schenkingsbelasting als ze meer bijdragen dan het jaarlijkse bedrag voor schenkingsbelasting, dat vanaf 2015 $ 14.000 bedroeg. Iedereen die legaal een beheerder van een UTMA is, wordt meestal gekozen als ouder. Hoewel de bewaarder de activa niet in het account kan gebruiken, is ze vrij om de beleggingen in het account te kiezen.

belasting

Inkomsten gegenereerd binnen een UTMA worden belast met behulp van een gelaagde structuur. De eerste $ 1.000 die binnen een UTMA wordt gegenereerd, is belastingvrij, terwijl de volgende $ 1.000 wordt belast tegen het tarief van het kind. Bedragen boven $ 2.000 worden belast tegen het tarief van de ouders. Deze belastingstructuur is om te voorkomen dat ouders activa naar een UTMA overboeken alleen om te profiteren van het lagere belastingtarief van een kind.

nadelen

Nadat u een UTMA voor een begunstigde heeft ingesteld, kunt u niet wijzigen wie het geld ontvangt. Nadat de begunstigde 18 is geworden, kan hij het geld gebruiken voor alles wat hij wil, zelfs als u van plan was het geld uitsluitend voor educatieve doeleinden te gebruiken. Onderweg zijn de inkomsten op de rekening elk jaar belastbaar. Misschien nog belangrijker is dat activa in een UTMA worden beschouwd als behorend tot het kind bij aanvragen voor financiële hulp, wat de subsidiabiliteit van de hulp kan schaden.

Als je van gedachten verandert en geld wilt weggooien uit een UTMA voor je eigen doeleinden, loop je mogelijk de wet mis. Het opruimen van een account om problemen met financiële hulp te voorkomen kan federale criminele aanklachten veroorzaken, omdat dit als fraude wordt beschouwd. Het gebruik van het account als een tax shelter voor uw eigen investeringen kan ook problemen met de IRS veroorzaken.


Video: How Does An UTMA Account Work?