In Dit Artikel:

Een TDA, of fiscale uitgestelde lijfrente, is een fiscaal aantrekkelijk pensioenplan waarmee een werknemer van een non-profitorganisatie in staat is om geld vóór belasting aan pensionering bij te dragen. Meer dan 156 miljoen mensen hadden een TDA-pensioenplan in 2006, volgens het Amerikaanse ministerie van arbeid. Dit is een aantrekkelijk type plan omdat mensen die sparen voor hun pensioen zoeken naar methoden om gemakkelijk geld te besparen via hun salaris. TDA-pensioenregelingen bieden deelnemers ook de mogelijkheid om te kiezen tussen veel verschillende beleggingsopties en op te slaan op een manier die overeenkomt met hun individuele pensioenbehoeften.

Geschiedenis

In 1942 stond de IRS toe dat sommige non-profitorganisaties en openbare schoolsystemen TDA-plannen aanboden. In 1958 werd de Technical Amendments Act aangenomen samen met een reeks veranderingen in de Internal Revenue Code, die de basis legden voor de 403 (b) pensioenplannen van vandaag. Vanaf 2006 laten de nieuwe IRS-regels toe dat TDA-plannen pre-tax of Roth-accounts zijn, hoewel individuele werkgevers niet verplicht zijn om beide soorten plannen te beheren. In 2007 heeft het ministerie van Financiën eindelijk definitieve 403 (b) -regels opgesteld, waardoor de TDA-belastingregels dichter bij die van 401 (k) en 457-plannen kwamen.

Identificatie

TDA-pensioenregelingen worden vaak aangeduid met andere namen. Ze kunnen een Tax Sheltered Annuity of TSA worden genoemd, wat aangeeft dat het aspect belastingaftrek van het plan de deelnemers een tax shelter biedt. Het kan een 403 (b) -plan worden genoemd, dat de belastingcode aangeeft die wordt gebruikt om deze plannen te identificeren in vergelijking met 401 (k) of 457 pensioenrekeningen. TDA's in een 403 (b) -plan kunnen worden geïdentificeerd omdat ze een lijfrente als primaire investeringsoptie hebben in plaats van beleggingsfondsen.

belasting

Fondsen worden belast wanneer ze worden verwijderd uit de TDA, die ofwel op de pensioengerechtigde leeftijd ligt, niet vóór de leeftijd van 55 jaar of na de leeftijd van 59 en 1/2. Uitzonderingen op deze regels zijn specifieke IRS-ontberingen of arbeidsongeschiktheidsregels, overlijden of in wezen gelijke periodieke betalingsregels. De IRS staat leningen toe via plannen, hoewel individuele plannen niet verplicht zijn om ze aan te bieden.

Kenmerken

Elk TDA-pensioenplan omvat een lijfrente, die veel verschillende kenmerken, voordelen en kosten kan hebben. Het kan zijn dat individuen moeten wachten tot specifieke datums om lid te worden van het plan en kunnen beperkt zijn in het aantal keren dat ze het bijdragebedrag mogen wijzigen. Er zijn drie verschillende soorten annuïteiten in TDA-plannen. Vaste annuities betalen een gegarandeerde rente. Variabele lijfrentes hebben veel verschillende beleggingsopties die de deelnemer kan kiezen en vrij kan wisselen. In aandelen geïndexeerde annuïteiten crediteren een rendement op het account dat is gebaseerd op een populaire index, zoals de S & P 500, terwijl doorgaans nog steeds een minimumrendement wordt gegarandeerd.

overwegingen

Mensen die kiezen hoe ze het best een 403 (b) TDA-plan kunnen gebruiken, moeten hun investeringsbedrag en annuïteitenkeuze afstemmen op hun langetermijn-pensioendoelstellingen en risicotolerantie. Lijfrenten brengen interne kosten in rekening die niet onmiddellijk zichtbaar zijn zonder het contract te lezen en kunnen het verwachte rendement verlagen. Sommige annuity-bedrijven berekenen overboekingskosten aan deelnemers die het account vervroegd verlaten.


Video: