In Dit Artikel:

Een van de aantrekkelijke kenmerken van een traditionele individuele pensioenrekening is uw vermogen om uw jaarlijkse bijdragen af ​​te trekken van uw belastbaar inkomen: het is een belastingaftrek. Als tegenprestatie moet u intrekkingen van uw traditionele IRA toevoegen aan uw belastbaar inkomen. Als u of uw echtgenoot gedekt is door een gekwalificeerde pensioenregeling op het werk, kan een deel of het geheel van uw IRA-bijdrage niet-aftrekbaar zijn.

De rol van inkomen

Uw aangepast aangepast bruto-inkomen, of MAGI, speelt een rol bij het bepalen van de omvang van uw IRA-bijdrage en mogelijk uw aftrek. Met de regels voor de Internal Revenue Service kunt u tot een bepaald bedrag van uw MAGI bijdragen aan een traditionele IRA. Voor 2015 kun je bijvoorbeeld jaarlijks tot $ 5.500 aan inkomen bijdragen - of $ 6.500 als je de leeftijd van 50 hebt bereikt. Een persoon kan ook een bijdrage baseren op het inkomen van een echtgenoot. Het bedrag dat beschikbaar is voor een echtelijke bijdrage is het inkomen van het paar minus alle IRA-niet-seksuele bijdragen, tot de jaarlijkse IRS-limiet. Deze limieten zijn niet van toepassing op rollovers van andere gekwalificeerde pensioenrekeningen.

Als je op je werk bent

Het hebben van een gekwalificeerde werkplekpensioenregeling, inclusief een 401 (k) of 403 (b), kan het bedrag van uw IRA-bijdrage die aftrekbaar is beperken. Vanaf het moment van publicatie, als uw inkomstenbelasting als eenmalige of hoofd van het huishouden wordt ingediend, kunt u een volledige IRA-aftrek doen als uw inkomen $ 60.000 of minder is. U kunt een gedeeltelijke aftrek voor inkomsten tot $ 70.000, maar geen aftrek als uw MAGI dit bedrag overschrijdt. De volledige aftreklimiet voor gezamenlijk ingediende echtparen is een MAGI van $ 96.000. Gedeeltelijke aftrekposten zijn toegestaan ​​tot $ 116.000, maar een MAGI boven deze limiet maakt de volledige bijdrage niet aftrekbaar.

Echtelijke grenzen

Als alleen uw echtgenoot wordt gedekt door een gekwalificeerd werkplekplan en u een gezamenlijk aangifte indient, kunt u een volledige IRA-aftrek doen als uw gezamenlijke MAGI niet hoger is dan $ 181.000. Gedeeltelijke aftrekposten zijn beschikbaar tot $ 191.000 maar zijn buiten deze limiet verboden. Als u getrouwd bent en apart wilt indienen, kunt u een gedeeltelijke aftrek doen als uw MAGI minder is dan $ 10.000; anders is de bijdrage niet aftrekbaar.

De rol van Roth IRAs

Een Roth IRA biedt geen belastingaftrek, maar als u zich aan de regels houdt, kunt u uw geld belastingvrij intrekken. Uw jaarlijkse maximale IRA-bijdrage is van toepassing op de som van uw traditionele en Roth IRA-bijdragen. Dit geldt ook voor het berekenen van de maximale partnerbijdrage. Het maximale bedrag dat u aan uw Roth IRA kunt bijdragen, is onderhevig aan een MAGI-limiet, die van jaar tot jaar kan veranderen.

Aanvullende regels

Rapporteer niet-aftrekbare bijdragen aan uw traditionele IRA op Internal Revenue Service Form 8606. Het totale bedrag van uw niet-aftrekbare bijdragen vormt de kostenbasis van uw IRA. Wanneer u geld van uw traditionele IRA opneemt, sluit u van uw belastbaar inkomen het deel uit dat de kostenbasis vertegenwoordigt. Als 10 procent van uw traditionele IRA-bijdragen bijvoorbeeld niet aftrekbaar zijn, wordt 10 procent van elke opname niet belast.


Video: Wealth and Power in America: Social Class, Income Distribution, Finance and the American Dream