Belastingen in de Verenigde Staten zijn een mix van progressieve, regressieve en proportionele belastingen geheven door federale, staats- en lokale overheden. Deze entiteiten stellen gezamenlijk persoonlijke en vennootschapsbelastingen, socialezekerheids- en andere sociale welzijnsbelastingen, verkoopbelastingen, successierechten, accijnzen, onroerendgoedbelasting en belastingen op persoonlijk eigendom, onder anderen, op.
Progressieve, regressieve en evenredige belastingen ondersteunen alle openbare diensten.
Progressieve belastingen
Een progressief belastingstelsel betekent dat het aandeel van het inkomen uit belastingen stijgt naarmate het inkomen van de belastingbetaler toeneemt. Kortom, een progressief belastingstelsel verschuift de belastingdruk naar de rijken. De federale inkomstenbelasting is een voorbeeld van een progressieve belasting, waarbij het belastingtarief stijgt naarmate het belastbaar inkomen toeneemt. De VS en de meeste landen heffen inkomstenbelasting op lonen, salarissen, inkomsten uit zelfstandige activiteiten en bedrijfswinsten, evenals op "onverdiende" inkomsten uit andere bronnen. Het systeem van de inkomstenbelastingen staat individuen en ondernemingen toe om een verscheidenheid van uitsluitingen en inhoudingen te gebruiken om belastbaar inkomen te verminderen.
Regressieve belastingen
Een regressief belastingstelsel betekent dat mensen met lage inkomens een groter deel van het inkomen aan belastingen betalen dan rijke mensen. Kortom, een regressief belastingstelsel verschuift de belastingdruk naar belastingplichtigen met een laag inkomen. Omzetbelastingen zijn regressief, omdat gezinnen met een laag inkomen een groter deel van hun inkomen aan belastbare goederen besteden dan rijke gezinnen. Onroerendgoedbelasting is ook vaak regressief omdat ze gebaseerd is op de getaxeerde waarde van onroerend goed in plaats van op het vermogen van de belastingbetaler om te betalen, en omdat belastingplichtigen met een laag inkomen over het algemeen meer van hun vermogen in belastbaar onroerend goed hebben dan rijke belastingbetalers.
Proportionele belastingen
Proportionele belastingstelsels, ook wel flat-tax-systemen genoemd, hanteren hetzelfde belastingtarief voor alle belastingbetalers. Voorbeelden zijn forfaitaire inkomstenbelastingen, bruto-inkomstenbelastingen, bezettingsbelastingen, entreebelasting en belastingen per hoofd van de bevolking. In theorie zou dit systeem een evenredig deel van ieders inkomen moeten uitmaken omdat iedereen hetzelfde tarief betaalt. In de praktijk vertaalt het proportionele systeem zich echter niet in gelijke offers. Dat komt omdat de marginale waarde van elke dollar groter is als je minder totale dollars hebt. Een belastingbetaler die $ 1.000 van zijn $ 10.000 aan belastingen betaalt, maakt een groter offer dan degene die $ 10.000 betaalt van zijn $ 100.000 loon, ook al betalen beiden een belasting van 10 procent.
Meerdere categorieën
Sommige belastingen vallen in verschillende categorieën op hetzelfde moment, afhankelijk van hoe ze de belastingbetaler beïnvloeden. Zo kan de federale sociale zekerheid bijvoorbeeld worden geclassificeerd als een proportionele belasting omdat alle belastingbetalers hetzelfde tarief betalen. Maar het kan ook als regressief worden beschouwd, omdat de aansprakelijkheid stopt wanneer de belastingbetaler een winst van $ 106.800 bereikt. Alle inkomsten boven dat niveau worden niet belast. Een belastingplichtige die $ 100.000 verdient, zou al zijn inkomsten belast zien, terwijl een belastingbetaler die $ 200.000 verdient, zou worden belast op iets meer dan de helft van zijn inkomsten.
FAQ - 💬
❓ Wat is proportionele en progressieve belastingheffing?
👉 Dat betekent dat wanneer men meer verdient, men procentueel gezien meer belasting moet betalen. Bij een progressieve belastingheffing is er dus sprake van een stijging van de belastingdruk. Naast een progressieve en een degressieve belastingheffing is er ook nog een constante belastingheffing (vlaktaks).
❓ Wat wordt bedoeld met progressieve belastingstelsel?
👉 Progressieve inkomstenbelasting is een vorm van inkomstenbelasting waarbij het gemiddelde belastingtarief procentueel hoger wordt naarmate het inkomen stijgt.
❓ Wat is een proportioneel belastingtarief?
👉 Definitie. Er is sprake van een proportioneel belastingtarief als alle inkomens (hoog of laag) procentueel evenveel belasting betalen omdat het gemiddelde belastingtarief altijd gelijk is.
❓ Heeft Nederland een progressief belastingstelsel?
👉 In Nederland hebben we een progressief belastingstelsel, dat betekent dat je een hoger percentage betaalt naarmate je meer verdient.
❓ Hoe bereken je een progressief belastingstelsel?
👉 Hoe bereken je het belastingbedrag in een schijvenstelsel? Over de eerste € 69.398 die je verdient, betaal je 37,07% belasting (schijf 1). Over elke euro die je daarna verdient, betaal je 49,5% belasting. Bij een inkomen van € 75.000 betaal je in schijf twee op deze manier over 75.000 - 69.398 = € 5.602 belasting.
❓ Welk land heeft een proportioneel belastingstelsel?
👉 Estland voerde als eerste land de vlaktaks in 1994 in, en legde die op 26%. Andere Midden- en Oost-Europese landen volgden het voorbeeld: Rusland, Litouwen, Letland, Oekraïne en Slowakije.
❓ Wat is voordeliger box 1 of box 3?
👉 Als je eigen woning in Box 1 valt, voldoet de onderliggende hypotheek die aan de voorwaarden voldoet ook in Box 1. Dit is in verreweg de meeste gevallen voordeliger dan een hypotheek in Box 3, omdat het voordeel uit de hypotheekrenteaftrek hoger is dan het voordeel dat de schuld zou hebben in Box 3.
❓ Hoeveel belasting betaal je als je met pensioen gaat?
👉 Als uw verzamelinkomen minder is dan € 36.409, geldt voor u het belastingtarief van 19,17%. Voor het inkomen boven dit bedrag geldt een tarief van 37,07%. Als uw verzamelinkomen minder is dan € 35.472, geldt voor u het belastingtarief van 19,17%. Voor het inkomen boven dit bedrag geldt een tarief van 37,07%.
❓ Waarom hoef je in Monaco geen belasting te betalen?
👉 Het Prinsdom Monaco is geen onderdeel van de Europese Unie en is dus niet zonder meer onderworpen aan Europese mandaten en richtlijnen. Vanwege een traditie schikking met buurland Frankrijk, zijn douaneheffingen en btw wel van toepassing in Monaco. Sinds 1870 heft Monaco geen inkomstenbelasting meer op zijn inwoners.
❓ Is het verstandig om je huis helemaal af te lossen?
👉 Extra aflossen op je hypotheek is bijna altijd voordelig. De renteaftrek is altijd lager dan de hypotheekrente die je betaalt. En de spaarrente levert momenteel (bijna) niets op.
❓ Hoeveel geld mag je op de spaarrekening hebben?
👉 Hoeveel spaargeld mag je hebben 2021? In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000. Met een partner is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op € 100.000.