In Dit Artikel:

De Amerikaanse Small Business Administration (SBA) noemt cashflow de 'levensader van een bedrijf'. Bedrijven van alle groottes, van miljarden conglomeraten tot moeder-en-pop startups, kunnen niet overleven zonder een gezonde cashflow. Met een beetje aandacht voor detail kunnen bedrijfseigenaren hun financiële trends volgen en gebieden in hun budget identificeren die kunnen worden bijgesneden of aangepast om te voorkomen dat hun bedrijven in een cashflowcrisis terechtkomen.

De winkelbediende die van de boutique open teken op venster plaatst

Wat is Cash Flow?

Wat is Cash Flow?

Cashflow is gewoon de beweging van geld in en uit uw bedrijf. De term 'contant geld' omvat ook 'kasequivalenten'. Dit zijn activa die u indien nodig onmiddellijk in contanten kunt converteren. Voorbeelden van kasequivalenten zijn uw bankrekeningen, geldmarktposities en schatkistpapier. Veel ondernemers denken dat hun cashflow simpelweg het gevolg is van het aftrekken van hun uitgaven van hun inkomsten, maar dat cashflow meer inhoudt dan alleen dit winst-en-verliesmodel. De kasstroom omvat ook andere overwegingen, zoals crediteuren, debiteuren, inventaris en kapitaaluitgaven.

Wat is een positieve cashflow?

Cashflow-positief is de toestand waarin meer geld in uw bedrijf terechtkomt dan op enig moment uw bedrijf te verlaten - het is een momentopname op korte termijn van uw bedrijf. Dit is echter niet hetzelfde als winstgevendheid op lange termijn. U kunt een maand meemaken die positief is vanwege de hoge omzet of de vele debiteuren. Maar u kunt snel in financiële problemen komen als uw onverwachte meevaller van een positieve maand met positieve cashflow u ertoe aanzet om te veel, te snel te besteden. Wanneer dit gebeurt, kan uw cashflow-positieve maand worden gevolgd door vele negatieve cashflow-maanden, die financieel verwoestend kunnen zijn voor uw bedrijf. Als uw bedrijf seizoensgebonden is, of als het cyclische ebbs en flows ervaart, kan het analyseren van uw cashflowtrends u helpen 'voor te bereiden op een regenachtige dag'. De SBA beveelt aan om een ​​financieel buffer van drie tot zes maanden aan kasreserves te hebben om uw uitgaven te dekken tijdens magere operationele maanden.

Hoe kasstroom te berekenen

De US Securities and Exchange Commission (SEC) bevat een kasstroomoverzicht als een van de vier belangrijkste financiële overzichten voor een onderneming. Deze verklaring kan u helpen uw cashflow te berekenen op basis van langetermijnveranderingen in de tijd in plaats van in de loop van de tijd. Door uw kasstroomoverzichtberekeningen in drie delen te verdelen, kunt u een uitgebreid overzicht van alle gebieden van uw cashflow bekijken. Deze verklaring kan wekelijks, maandelijks, driemaandelijks of voor elke tijdsduur worden opgesteld die u uw cashflow wilt laten berekenen. Doorgaans stelt een bedrijfseigenaar ten minste eenmaal per maand een kasstroomoverzicht op. SCORE, een non-profitorganisatie die eigenaren van kleine bedrijven helpt, heeft een downloadbare 12-maands kasstroomoverzichtsjabloon op haar website. Ga naar SCORE.org, typ "12-maats cashflowoverzicht" in het zoekveld rechtsboven en volg de aanwijzingen om toegang te krijgen tot deze sjabloon.

In het eerste deel van het kasstroomoverzicht van uw bedrijf worden de bedrijfsactiviteiten vermeld, waaronder de kasstroom uit de netto inkomsten en verliezen.

In het tweede deel van uw kasstroomoverzicht geeft u een overzicht van de investeringsactiviteiten van uw bedrijf, waaronder uw belegging of verkoop van langetermijnactiva, zoals onroerend goed, uitrusting en waardepapieren.

In het derde deel van uw kasstroomoverzicht vermeldt u uw financieringsactiviteiten, zoals bankkredietbetalingen en de verkoop van aandelen en obligaties.

Nadat u deze activiteiten hebt ingevoerd in uw kasstroomoverzicht, trekt u alle bedragen die uit uw bedrijf zijn gestroomd, zoals bankleningen of voorraadaankopen, af van de cashflow die in uw bedrijf is binnengekomen, zoals betalingen van uw klanten. Als het netto bedrag een positief getal is, hebt u een positieve cashflow voor de periode die u hebt geanalyseerd. Als het netto bedrag een negatief getal is, hebt u een negatieve cashflow.

Een kasstroomvoorbeeld

Apple's financiële cijfers geven een voorbeeld van hoe het jaarlijkse netto inkomen en de jaarlijkse kasstroom sterk kunnen variëren. In 2017 bedroeg het netto-inkomen van Apple $ 48,4 miljard. Maar voor hetzelfde jaar bedroeg de nettokasstroom van Apple uit zijn bedrijfsactiviteiten alleen al $ 63,6 miljard. De reden voor dit verschil was gedeeltelijk het gevolg van de aanpassingen die Apple aan haar nettoresultaat maakte, waaronder een afschrijving van afschrijvingen en waardeverminderingen van $ 10,2 miljard, een uitgestelde aanpassing van de inkomstenbelasting van $ 6 miljard en een op aandelen gebaseerde compensatiecorrectie van $ 4,8 miljard.


Video: What is Cash Flow?