In Dit Artikel:

De kasstroomdekking, in de meest eenvoudige bewoordingen, is het bedrag aan schulden dat gedekt kan worden door het bedrag aan contanten dat momenteel beschikbaar is. De kasstroomdekkingsratio is een belangrijk hulpmiddel bij het onderzoeken van een financiële verklaring voor bedrijven, omdat het u kan vertellen hoe lang het duurt voordat een bedrijf zijn huidige schulden afbetaalt.

Cash Debt Coverage Ratio Formule

Om de verhouding van de dekking van de kasgeldschuld te bepalen, kan deze eenvoudige formule worden gebruikt: "(kasstroom uit verrichtingen - dividenden) / totale schuld." Zorg ervoor dat u de juiste wiskundige procedure gebruikt (door de waarden tussen de haakjes in te vullen en vervolgens te delen door de totale schuld).

Debt Cash Ratio Output Explained

Laten we een eenvoudig nummer gebruiken - als een bedrijf een schuldquote van $ 10 had en dividenden van $ 5 uitbetaalde met een schuld van $ 5, zouden ze een verhouding van 1: 1 hebben. Meer in het bijzonder, (10-5) / 5 die gelijk zou zijn aan 5/5, of een even 1/1 verhouding. Dat bedrijf zou in één jaar zijn volledige schuld kunnen afbetalen. Een bedrijf met $ 10 cash, $ 8 in dividenden en $ 5 schulden zou er als volgt uitzien: (10-8) / 5 of 2/5 voor een 2,5 ratio, wat betekent dat het bedrijf zijn huidige schulden in 2,5 jaar zou aflossen.

Bepaling van een hoge dekkingsgraad van de geldschuld

Dekking in geldschuld van 1: 1 zou betekenen dat een bedrijf 100 procent van zijn schuld kan dekken in een periode van een jaar - een zeer acceptabel cijfer. Volgens Investopedia zou een schuldgraad die ten minste 80 procent van de schulden van een bedrijf kan dekken, als aanvaardbaar worden beschouwd. Het aanvaardbare niveau van cash to debt is echter afhankelijk van verschillende externe factoren en het risico dat een investeerder of onderneming bereid is te veronderstellen.

Een maatstaf voor liquiditeit

De kasstroomdekking wordt niet gemeten op een bepaalde tijdsperiode, zoals jaarlijks. In plaats daarvan wordt de formule gebruikt om de veranderende verplichtingen van een organisatie te meten wanneer financiële overzichten worden verstrekt. De formule neemt op elk moment netto kasmiddelen uit operationele activiteiten en verdeelt deze op basis van de gemiddelde kortlopende schulden, waardoor beleggers kunnen bepalen of de onderneming op een niveau presteert dat ze kan aanhouden in termen van actuele schulden. Door het bepalen van de kasstroomratio kan het punt van liquiditeit voor een organisatie eenvoudiger worden bepaald.

Liquiditeitsschuldratio Analyse Waarschuwingen

Standaard dekkingsgraden voor kasbons gebruiken een zeer liberale formule om de liquiditeit te bepalen, maar ook andere factoren zoals kortlopende leningen, langetermijnschuldpositionering, aandelen die door werknemers en houders van de preferente aandelen van de onderneming worden ingewisseld voor contanten (voorraad die vóór betaling is gegarandeerd) normale aandelenopties), moet ook rekening worden gehouden met de kosten van operationele leases (leasing van gebouwen en uitrusting).


Video: