In Dit Artikel:

De Internal Revenue Service vereist dat pensioenplanbeheerders, pensioenplanbeheerders en 401k-beheerders het IRS-formulier 1099-R indienen als ze gekwalificeerde distributies hebben gedaan naar ontvangers. Belastingbetalers die onjuiste 1099-R-formulieren ontvangen, moeten hun fouten melden en zo nodig gewijzigde belastingaangiften indienen. Bedrijven en pensioenplanbeheerders die onjuiste aangiften indienen, moeten hun formulieren wijzigen en verzenden naar ontvangers en naar de IRS.

Over het algemeen vereist de IRS dat planbeheerders formulier 1099-R indienen als ze distributies van ten minste $ 10 aan een ontvanger hebben gedaan. Staten, lokale overheden, pensioenregelingen, levensverzekeringsmaatschappijen en lijfrenteplannen dienen hun uitkeringen via dit formulier te melden als zij pensioenuitkeringen, annuïteitenuitkeringen aan lijfrenteverzekeringen, verzekeringsuitkeringen, arbeidsongeschiktheidsuitkeringen of overlijdensuitkeringen aan nabestaanden hebben gedaan. Pensioenplanbeheerders moeten uiterlijk op 28 februari 1099-R-formulieren bij de IRS indienen als ze papieren kopieën maken of ze vóór 2 april indienen als ze elektronische kopieën verzenden. Ze moeten de ontvangers het formulier vóór 31 januari toesturen.

Verplichting om fouten te melden

Volgens de instructies bij IRS-formulier 1099-R moeten belastingbetalers die hun 1099-R-formulieren indienen en vervolgens realiseren dat ze ten onrechte hun aangifte hebben ingediend, hun fouten corrigeren zodra ze deze ontdekken. Om een ​​eerder ingediend 1099-R-formulier te corrigeren, moet u een nieuw of gecorrigeerd formulier 1099-R indienen. Als u een elektronische aangifte hebt ingediend, moet u een gewijzigd retourformulier indienen door te verwijzen naar publicatie 1220, Specificaties voor archivering.

Gevolgen van onjuiste archivering

Belastingbetalers die onjuist ingediende 1099-R-formulieren ontvangen, moeten hun eerder ingediende belastingaangifte wijzigen of een nieuw formulier 1099-R aanvragen bij betalers. Als u een extensie wilt indienen, moet u een automatisch verzoek indienen om de tijd te verlengen met Form 4868. De IRS raadt aan onjuiste informatie over uw originele 1099-R-formulieren te melden aan uw betalers en gecorrigeerde formulieren te vragen. Betalers moeten uiterlijk op 31 januari hun originele 1099-R-formulieren verstrekken aan ontvangers. De IRS zal belastingbetalers die hun oorspronkelijke of aangepaste retourzendingen niet hebben ontvangen, tegen 14 februari helpen door contact op te nemen met betalers en nieuwe of gewijzigde formulieren aan te vragen. In de tussentijd kan de IRS verstrekkers vervangen door formulieren als ze hun originele formulieren niet hebben ontvangen of toestaan ​​dat ze IRS-formulier 4852 gebruiken om hun belastingen in te dienen zonder hun gewijzigde belastingformulieren.

Originele retouren wijzigen

Belastingbetalers die hun belastingaangifte al hebben ingediend op basis van onjuist ingediende 1099-R-formulieren, kunnen IRS Form 1040X, Gewijzigde Amerikaanse individuele belastingaangifte, indienen binnen drie jaar na de datum waarop ze hun belastingaangifte hebben ingediend of twee jaar na hun belastingaangifte, wat zich het laatst voordoet. Ontvangers van gewijzigde formulieren moeten hun gewijzigde 1099-R-formulieren indienen bij het indienen van gewijzigde belastingaangiften.


Video: