In Dit Artikel:

Eigenaren van kleine ondernemingen en zelfstandigen gebruiken Vereenvoudigde werknemerspensioen-IRA's als een pensioenplan voor zichzelf en hun werknemers. Een SEP IRA gedraagt ​​zich als een traditionele IRA, behalve dat het niet is gestructureerd voor individuen en het heeft een hogere premiegrens. Alleen een werkgever kan een bijdrage leveren en het geld is vóór belastingen, zoals een traditionele IRA. Volgens de Internal Revenue Service, mag u geld overboeken naar bepaalde andere pensioenregelingen zonder de belastinguitgestelde voordelen te verliezen die bij een SEP IRA horen.

SEP IRA Basisprincipes voor overdracht

De IRS past traditionele IRA-regels toe op SEP IRA-overdrachten. Nadat een werkgever of jij (als werkgever of solo-beoefenaar) geld in een SEP IRA stopt, is wat je ervoor kiest om ermee te doen, aan jou. Werkgevers zullen u misschien niet voorkomen van het overboeken of opnemen van geld. U kunt SEP IRA-geld verplaatsen naar een traditionele IRA, Roth IRA of een ander gekwalificeerd voertuig. Ervan uitgaande dat u de IRS-regels volgt, zult u geen boetes oplopen wanneer u een overdracht uitvoert.

Hoe Transfers werken

Overdracht van trustee naar trustee. Volgens IRS-publicatie 590, wanneer u een overdracht door een trustee-naar-trustee gebruikt, hoeft u alleen maar de trustee van uw SEP IRA te instrueren om de som te verzenden die u naar een andere traditionele of Roth IRA-account wilt verplaatsen.

rollovers. Je kunt ook een rollover doen door het geld op te nemen en het zelf in de nieuwe account te storten. Jij hebt 60 dagen vanaf het moment dat u geld van de SEP IRA verwijdert om ze in de nieuwe account te storten, of de IRS zal het bedrag tellen als een distributie onderworpen aan belastingen en misschien een 10% vroegtijdige uitbetalingstraf veroorzaken. Ook wordt, tenzij u de methode trustee-trustee kiest, 10 procent van het geld normaal gesproken ingehouden voor belastingen. Belastingheffing is optioneel - u kunt uw SEP IRA-curator vertellen niets achter te houden als u dat wenst.

SEP IRA-overdrachten en belastingen

Als u geld overboekt van een SEP IRA naar een traditionele IRA of andere uitgestelde belastingregeling, behouden de fondsen hun belasting uitgestelde status, dus er zijn geen fiscale gevolgen. Dat is niet het geval als u geld naar een Roth IRA verplaatst. Alles wat in een Roth valt, moet na belastingen zijn, dus u moet inkomstenbelastingen betalen op de SEP IRA-fondsen vóór belasting.

Beperkingen op overdrachten

De IRS beperkt u tot één rollover per jaar vanaf 2015. Hoofdzakelijk is dit van toepassing op het geld zelf naar een traditionele IRA verplaatsen. De regel is niet van toepassing op overdrachten van trustee aan trustee of rollovers aan een Roth IRA.

Omdat een SEP IRA eigenlijk een aangepaste traditionele IRA is, moet u beginnen met nemen vereiste minimale distributies elk jaar vanaf 70 1/2. Je kunt nog steeds overschrijvingen doen naar andere IRA's. U moet echter eerst de vereiste minimale distributie maken. Alleen het geld dat overblijft na de jaarlijkse distributie komt in aanmerking voor een rollover.


Video: