In Dit Artikel:

Een opleiding IRA is een fiscaal voordelige spaarrekening die is ontworpen om ouders en studenten te helpen geld te vergaren voor onderwijskosten. Nu bekend als Coverdell Education Savings Accounts, maakt een IRA voor onderwijs besparingen mogelijk om belastingvrij geld te verdienen. Volgens de ESR-regels van Coverdell zijn opnames vrijgesteld van belasting wanneer ze worden ingetrokken, op voorwaarde dat het bedrag van de opname niet meer is dan gekwalificeerde onderwijskosten.

Coverdell Contribution Rules

De opleiding IRA of Coverdell ESA moet een aangewezen begunstigde hebben die wordt genoemd op het moment dat de account wordt geopend. Bijdragen tot $ 2000 per jaar kunnen op de rekening worden bijgeschreven totdat de begunstigde 18 jaar wordt. De leeftijdsgrens is niet van toepassing op studenten met speciale behoeften. De bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar. Inkomsten zijn niet belastbaar zolang ze in de ESA blijven. Het geld is vrijgesteld van belasting wanneer het wordt opgenomen zolang de jaarlijkse uitkeringen de gekwalificeerde onderwijskosten niet overschrijden.

Individuen of organisaties kunnen geld toevoegen aan een Coverdell ESA zolang de totale bijdragen van alle partijen de limiet van $ 2.000 niet overschrijden. De Internal Revenue Service beperkt individuele bijdragen aan belastingbetalers met aangepaste aangepaste bruto-inkomsten van $ 220.000 als ze gezamenlijke aangiften indienen. De inkomensgrens voor mensen met andere archiveringsstatussen is $ 110.000. (Referentie 2)

Gekwalificeerde opleidingsuitgaven

U kunt Coverdell ESA-geld gebruiken om de kosten te betalen die verbonden zijn aan het bijwonen van lagere en middelbare scholen, maar ook aan hogescholen en scholen voor beroepsonderwijs. Postsecundaire scholen moeten in aanmerking komen voor federale financiële steun. Als u ESA-middelen gebruikt voor middelbare school of lagere school, moet de instelling voldoen aan de staatseisen. U kunt Coverdell-fondsen opnemen tot het bedrag aan gekwalificeerde onderwijskosten dat overblijft na aftrek van bedragen die zijn ontvangen als belastingvrije studentenhulp. Gekwalificeerde uitgaven zijn onder meer:

  • onderwijs
  • vergoedingen
  • Boeken, apparatuur en benodigdheden
  • Benodigde diensten als student met speciale behoeften
  • Kamer en bord indien nodig en verzorgd door de school
  • Vereist vervoer en uniformen voor een basisschool of middelbare school

Wanneer distributies belastbaar zijn

Excess Distributies: Als u meer uittrekt dan het bedrag van de uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs, is een deel van het eigen risico belastbaar. Bijgedragen fondsen zijn niet onderworpen aan belastingen wanneer ze worden verdeeld omdat het geld niet fiscaal aftrekbaar was toen je het in de ESA stopte. U heeft bijvoorbeeld mogelijk $ 500 meer dan een jaar nodig gehad. Als 40 procent van het geld op de rekening bestaat uit beleggingsopbrengsten, telt 40 procent of $ 200 van de overmatige verdeling als belastbaar inkomen. De IRS voegt normaal gesproken een boete van 10 procent toe aan het belastbare gedeelte. De boete is niet van toepassing als de begunstigde invalide wordt, overlijdt of als de extra uitkering het gevolg is van de ontvangst van een onbelaste studiebeurs of subsidiegeld.

Overgebleven fondsen: Tenzij een begunstigde een student is met speciale behoeften, moeten gelden die op de rekening blijven staan ​​wanneer zij 30 jaar worden, worden ingetrokken. Belastingen plus de boete van 10 procent moeten worden betaald over het inkomstengedeelte van het geld. U kunt belastingen en boetes vermijden door een ander gezinslid onder de 30 jaar als nieuwe begunstigde aan te wijzen.


Video: Ricardo Semler: Radical wisdom for a company, a school, a life