In Dit Artikel:

Niet-gekwalificeerde annuïteiten zijn verzekeringspolissen die u een gegarandeerde inkomstenoptie bieden wanneer u met pensioen gaat. Met deze annuïteiten kan ook een voorfinanciering van uw pensioenspaarregelingen mogelijk zijn. Dergelijke lijfrenten worden "uitgestelde lijfrenten" genoemd. Een uitgestelde lijfrente die niet gekwalificeerd is, werkt heel anders dan een lijfrente die is ontworpen om te werken binnen een gekwalificeerd plan, zoals een IRA. Vereiste minimale uitkeringen zijn ook niet vereist behalve in beperkte omstandigheden.

Kenmerken

U kunt geen geld bijdragen aan een niet-gekwalificeerde lijfrente op basis van voorbelasting, omdat het beleid niet voldoet aan de regels en voorschriften van de wet op de inkomenszekerheid voor werknemers. Al het geld in de lijfrente is uitgestelde belasting op inkomsten; uw uitkeringen worden echter belast in zoverre u een beleggingswinst behaalt. In tegenstelling tot ERISA-gekwalificeerde pensioenplannen, dwingt de IRS u niet om op een bepaalde leeftijd geld van het plan te nemen.

Vroege uitkeringen volgens Regel 72q

U kunt ervoor kiezen om uzelf te onderwerpen aan speciale vereiste minimumuitkeringen van niet-gekwalificeerde annuïteiten door een vervroegde opname op grond van IRS-regel 72q, wat vereist dat u elk jaar een minimumaantal dollar uit uw lijfrente neemt wanneer u opnames maakt vóór de leeftijd van 59 jaar. 2. Opnames worden gemaakt op basis van uw levensverwachting. Als u deze minimumuitkeringsbedragen niet haalt, behandelt de IRS de opnamen als niet-gekwalificeerde opnames met een boetebedrag van 10 procent. Ongeacht het type opname, betaalt u de gewone inkomstenbelasting over de uitkering.

Erfenis

Als u een lijfrente erven, betaalt u inkomstenbelasting over al het geld dat u van de polis ontvangt. De vereiste uitkering is het gevolg van het feit dat de polis een overlijdensuitkering betaalt die gelijk is aan de rekeningwaarde bij overlijden. U mag een forfaitair bedrag nemen dat gelijk is aan de rekeningwaarde of u kunt gegarandeerde levenslange betalingen van de lijfrente nemen. U kunt ook tijdelijke betalingen van een bepaald aantal jaren nemen. U kunt niet stoppen met gegarandeerde lijfrentebetalingen als u ervoor kiest om ze te ontvangen.

Overweging

U kunt een lijfrente kopen binnen een gekwalificeerd pensioenplan, zoals een IRA, maar dit wijzigt de regels die gelden voor de vereiste minimale uitkeringen. Gekwalificeerde planregels vereisen dat als je voorbelastingbijdragen hebt gemaakt aan het plan, je op 70% van de ontvangen bedragen uit je plan moet nemen. De uitkeringen moeten gebaseerd zijn op uw levensverwachting.


Video: