In Dit Artikel:

Een traditioneel pensioen biedt levenslange maandelijkse inkomstenbetalingen voor gepensioneerden. Pensioenen kunnen echter andere opties bieden aan gepensioneerden, waaronder het betalen van een forfaitaire uitkering in plaats van lopende betalingen. Het nemen van een forfaitaire verdeling kan een aanzienlijke belastingaanslag veroorzaken, tenzij de gepensioneerde de fondsen in een andere gekwalificeerde pensioenregeling plaatst.

Defined Benefit Plans

Een pensioen is een pensioenplan met vaste toezeggingen. Werkgevers en mogelijk werknemers dragen gedurende de loopbaan van hun werknemers bij aan een pensioenfonds. Een pensioenfonds is een enkele geldpool die voordelen uitkeert aan gepensioneerden volgens een gedefinieerde formule op basis van een aantal factoren, waaronder de vergoeding en de duur van de dienst van de werknemer.

Betalingsmogelijkheden

Veel pensioenregelingen bieden verschillende uitbetalingsmogelijkheden bij pensionering. Traditionele plannen, zoals lijfrentes, betalen een maandelijkse uitkering voor het leven van de gepensioneerde. Een andere veel voorkomende optie is een verkorte maandelijkse betaling voor het langere leven van de werknemer of de echtgenoot. Sommige pensioenregelingen bieden de werknemer de mogelijkheid om een ​​eenmalige afkoopsom uit de pensioenregeling te nemen in plaats van reguliere maandelijkse betalingen. De formule die een plan gebruikt om de beschikbare forfaitaire uitkering te berekenen, wordt bepaald door het plan en is gelijk aan de vooraf te betalen kosten voor het verstrekken van maandelijkse betalingen aan gepensioneerden op basis van actuariële veronderstellingen over de levensduur van de werknemers.

Fiscale overwegingen

Werkgeversbijdragen financieren de meeste pensioenen volledig en creëren volledig belastbare uitbetalingen. Eventuele bijdragen na belastingen, zoals die van veel door de overheid gesponsorde pensioenen mogelijk vereisen, creëren geen belasting wanneer ze worden uitgekeerd. Wanneer u begint met het uitvoeren van betalingen, berekent de planbeheerder het belastingvrije deel van elke maandelijkse betaling en dat deel blijft constant gedurende de levensduur van de betalingen, zelfs als de betalingen stijgen. Beheerders berekenen de belastbare bedragen met werkblad A van Internal Revenue Service Publication 575. Voor forfaitaire uitkeringen is de belastbare hoeveelheid het bedrag van de verdeling minus het totale bedrag dat de werknemer heeft bijgedragen aan het plan.

Belasting op Lump Sum-distributies vermijden

Een aanzienlijke forfaitaire verdeling kan een aanzienlijke belastingfactuur creëren. U kunt belastingen op een forfaitaire uitkering uitstellen door de uitbetaling op te nemen in een gekwalificeerde pensioenregeling, zoals een IRA of een lijfrente. In dit geval hoeft u geen belasting te betalen totdat u geld ophaalt uit het pensioenplan voor verlenging.

Vroege opnames

Bij eenmalige intrekkingen van een gekwalificeerde pensioenregeling vóór de leeftijd van 59 1/2 kan een belastingbesparing van 10 procent worden toegepast bovenop de gewone inkomstenbelastingen. Betalingen voor de leeftijd van 59 1/2 die kwalificeren als substantieel gelijke periodieke betalingen van de pensioenregeling, kunnen worden vrijgesteld van de boete van 10 procent.

Pensioenen, vast bedrag en belastingen

FAQ - 💬

❓ Hoeveel belasting moet je betalen als je met pensioen bent?

👉 Als uw verzamelinkomen minder is dan € 36.409, geldt voor u het belastingtarief van 19,17%. Voor het inkomen boven dit bedrag geldt een tarief van 37,07%. Als uw verzamelinkomen minder is dan € 35.472, geldt voor u het belastingtarief van 19,17%. Voor het inkomen boven dit bedrag geldt een tarief van 37,07%.

❓ Is pensioen belastbaar inkomen?

👉 Uw pensioen, AOW-uitkering of andere uitkering of loon hoort tot uw belastbare inkomen uit werk en woning (box 1). Over dit inkomen betaalt u belasting via een oplopend tarief. U gaat naar verhouding meer belasting betalen als uw inkomen hoger wordt.

❓ Hoeveel belasting betalen 65 plussers?

👉 Tarief box 1 (werk en woning) In 2021 is dat tot € 35.130 en in 2020 tot € 34.713. In het jaar dat u de AOW-leeftijd bereikt, betaalt u volgens een aangepast tarief. U bereikt in september de AOW-leeftijd. Dat betekent dat u over 2022 31,10% belasting betaalt over een inkomen tot € 35.472.

❓ Hoe minder belastingen betalen als gepensioneerde?

👉 Hoe betaal je minder belastingen? Als je belastingen betaalt en je bent nog geen 65 jaar, kun je dat bedrag verminderen door een levensverzekering af te sluiten. Zo kun je een belastingvermindering voor het langetermijnsparen krijgen van 30% van de gestorte bedragen.

❓ Hoeveel hou je netto over van je pensioen?

👉 Wat is het gemiddelde netto pensioen?

TotaalAOW
Alleenstaande vrouw€ 1.422€ 711
Alleenstaande man€ 1.692€ 711
Paar, beiden AOW-er€ 2.538€ 990
Paar, één partner AOW-er€ 3.228€ 646

❓ Wat is een goed netto pensioen?

👉 Gemiddelde netto pensioen per maand In Nederland? Gemiddeld krijgt een gepensioneerd persoon €2845 netto per maand aan pensioen. Dit bedrag is een optelsom van alle mogelijke inkomstenbronnen (o.a. AOW, je werknemerspensioen en eventuele spaarrekeningen of lijfrentes).

❓ Hoe wordt pensioen belast in België?

👉 Samengevat komt het erop neer dat tot een belastbaar pensioenbedrag van ongeveer 1.320 EUR je geen belastingen moet betalen, indien dat pensioen je enige inkomstenbron is. Bij een hoger pensioenbedrag geniet je een belastingvermindering die kan oplopen tot ongeveer 2.000 EUR.

❓ Hoeveel geld mag je op de spaarrekening hebben?

👉 Hoeveel spaargeld mag je hebben 2021? In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000. Met een partner is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op € 100.000.

❓ Hoeveel mag je als gepensioneerde bijverdienen in 2022?

👉 Nieuwe 'grenzen' 2022.

Toegelaten BRUTO-inkomsten op jaarbasis voor gepensioneerden in 2022
WERKNEMERSMet kinderlastZonder kinderlast
Jonger dan 65 en overlevingspensioen€ 25.127€ 20.102
Min. 65 jaar en overlevingspensioen€ 30.333€ 24.937
Min. 65 jaar en rustpensioenOnbeperktOnbeperkt

❓ Hoe hoog is een goed pensioen?

👉 Een richtlijn die vaak wordt gebruikt voor 'genoeg pensioen' is 70% van het laatstverdiende bruto-inkomen. Dit betekent dat je 70% van het (bruto) inkomen dat je ontvangt als je met pensioen gaat nodig hebt voor je pensioen.

❓ Wat hou je netto over van je pensioen?

👉 Wat is het gemiddelde netto pensioen?

TotaalAOW
Alleenstaande vrouw€ 1.422€ 711
Alleenstaande man€ 1.692€ 711
Paar, beiden AOW-er€ 2.538€ 990
Paar, één partner AOW-er€ 3.228€ 646

👉 Uw pensioen berekenen. Op mypension.be (uw online pensioendossier bij de Federale Pensioendienst) kun je jouw pensioen te berekenen. Voor meer informatie hierover kun je hier terecht. Of je kunt ook bellen naar ‘De Pensioenlijn‘.

👉 U ontvangt aan AOW en pensioenuitkering samen € 18.000. In totaal is uw inkomen uit werk en woning € 32.000. U betaalt dan over de eerste € 20.384 23,23% belasting en over € 11.616 (€ 32.000 min € 20.384) 24,68% belasting. Als u in 2019 jonger dan de AOW-leeftijd bent, moet u over € 20.384 36,65% belasting betalen, en over € 11.616 38,10% .

👉 Uw pensioen, AOW-uitkering of andere uitkering of loon hoort tot uw belastbare inkomen uit werk en woning (box 1). Over dit inkomen betaalt u belasting via een oplopend tarief. U gaat naar verhouding meer belasting betalen als uw inkomen hoger wordt. Over het belastbaar inkomen uit werk en woning moet u in de 1e schijf ook premie ...

👉 Belastingtarieven. Uw pensioen, AOW-uitkering of andere uitkering of loon hoort tot uw belastbare inkomen uit werk en woning (box 1). Over dit inkomen betaalt u belasting via een oplopend tarief. U gaat naar verhouding meer belasting betalen als uw inkomen hoger wordt.


Video: 'Het pensioenstelsel is ingewikkeld en oneerlijk'