In Dit Artikel:

U kunt marge-intresten aftrekken van Schedule A van Internal Revenue Service Form 1040. De aftrek is onderhevig aan bepaalde beperkingen en beperkingen. Mogelijk bent u in staat om overmatige margin interestkosten te dragen naar toekomstige belastingjaren.

Man met behulp van de telefoon zwaaien arm

Met margerekeningen kunt u geld lenen bij uw makelaar om effecten te betalen.

Margin Interest

Een marge-beleggingsrekening is een overeenkomst waarbij uw makelaar u een deel van de kosten van effecten in uw account leent. De Verordening T van de Amerikaanse Federal Reserve Board beperkt het bedrag dat u op een marginrekening kunt lenen tot de helft van de waarde van de effecten op de rekening. Uw makelaar rekent rente af op marge-leningen en u kunt het deel dat uw netto-inkomsten uit beleggingen voor het jaar niet overschrijdt, aftrekken. Margininteresten die voortkomen uit geld dat u leent om belastingvrije effecten te kopen, zijn niet aftrekbaar.

Netto-beleggingsinkomen

Uw jaarlijkse beleggingsinkomsten zijn de rente en gewone dividenden die u op uw effecten verdient. Het omvat geen meerwaarden uit de verkoop van effecten of gekwalificeerde dividendinkomsten, die afkomstig zijn van dividenden die belast worden tegen het langetermijnwinst van de meerwaarden. U kunt er echter voor kiezen om meerwaarden en gekwalificeerde dividenden op te nemen in uw beleggingsopbrengsten. Het nettobedrag is wat overblijft van uw beleggingsinkomen nadat u al uw investeringsuitgaven heeft verrekend, behalve voor rentelasten.

Beperkingen op marge kortingen

De marge die u aftrekt, moet tijdens het belastingjaar aan uw makelaar worden betaald. Het bedrag van de aftrekbare marge die voortvloeit uit de aankoop van bepaalde belastbare obligaties is beperkt tot de kosten die hoger zijn dan de rente- en disconteringsinkomsten die u op deze obligaties verdient. Kortingsinkomsten zijn een vorm van rente die u verdient op obligaties die u aanschaft voor een lagere nominale waarde - het hoofdbedrag dat u ontvangt wanneer de obligatie afloopt.

Renteaftrek rapporteren

Als uw investering rentelasten, inclusief margin rente, uw netto beleggingsinkomsten overschrijden, dient u IRS Form 4952 in te vullen. U gebruikt dit formulier om uw huidige investeringsrenteaftrek en het bedrag dat u naar toekomstige belastingjaren overdraagt, te melden. Voer het aftrekbare rentebedrag in op de regel "Inkomen uit beleggingen" van schema A en voeg een exemplaar van formulier 4952 bij als u er een hebt ingevuld. Voer het totale schema A aftrekposten in op formulier 1040.


Video: Hoe werkt een annuïteitenhypotheek?