In Dit Artikel:

Het voor de eerste keer ontvangen van een 1099-formulier kan verwarrend zijn voor een belastingbetaler, en uw belastingsituatie zal waarschijnlijk alleen maar verwarrend zijn als u een 1099-R ontvangt. Dit formulier meldt de uitkeringen die u hebt ontvangen van kwalificerende pensioenrekeningen, zoals traditionele en Roth IRA's. Het rapporteert ook hoeveel federale inkomstenbelasting al is ingehouden door uw fondsbeheerder en geeft informatie over uw totale bijdragen na belastingen in regel 9b. Hoewel fondsenbeheermaatschappijen niet verplicht zijn om informatie te rapporteren op regel 9b, kunnen ze u helpen uw belastingschuld te bepalen.

Totale werknemersbijdragen

Regel 9b rapporteert de totale werknemersbijdragen die u aan het fonds hebt betaald met behulp van berekeningen die zijn vastgesteld met behulp van de vereenvoudigde methode van de Internal Revenue Service. Als u bijdragen na belasting aan uw pensioenrekening hebt betaald, betaalt u geen inkomstenbelasting over een deel van de uitkeringen die u ontvangt op basis van het bedrag waarvoor u al was belast. Als u daarentegen premies hebt afgedragen voor uw pensioenfonds - of uw werkgever premies heeft betaald - voordat inkomstenbelasting werd ingehouden, bent u inkomstenbelastingen verschuldigd over die fondsen wanneer u deze fondsen gebruikt.

Vereenvoudigde methode

Als u na 8 november 1996 distributies begon te ontvangen, gebruikt u de vereenvoudigde methode van de IRS om het bedrag van de verdeling te bepalen van bedragen voor belastingen en na belastingen met behulp van het werkblad Vereenvoudigde methode. Fondsen die eerder verdelingen begonnen te tekenen, kunnen de vereenvoudigde methode of de algemene methode gebruiken, afhankelijk van wanneer u distributies begon te ontvangen. Om het aantal belastingvrije verdelingen te bepalen, past u het bedrag in uw formulier 1099-R regel 9b toe op regel 2 van het werkblad Vereenvoudigde methode. Dit bedrag wordt vervolgens gebruikt in combinatie met het geschatte aantal distributies dat u tijdens uw leven ontvangt - een bedrag dat de IRS op uw werkblad vermeldt op basis van uw leeftijd - om het bedrag van elke distributie te bepalen die u belastingvrij ontvangt.

Belastbaar bedrag op formulier 1099-R

Het bedrag van uw uitkering waarover u belasting moet betalen wordt gerapporteerd in regel 2b van uw 1099-R en u dient dit bedrag over te maken naar uw formulier 1040. Hoewel uw fondsbeheerder het bedrag op regel 9b mag gebruiken om het gedeelte van Belastbare uitkeringen als uw fonds een combinatie van pre- en postbelastingsbijdragen bevat, wordt uw totale belastingverplichting voor het fonds vertegenwoordigd op de 1099-R gerapporteerd op regel 2a. Als u uitkeringen ontvangt van meer dan één pensioenrekening, ontvangt u een 1099-R rapportage van de belastingplicht van elke distributie.

Inkomstenbelastingen

Sommige fondsen voor fondsbeheer houden geschatte inkomstenbelastingen in voor uitkeringen en betalen op uw naam aan de IRS. Als uw fondsbeheerder dit doet, meldt het het bedrag van de ingehouden belasting op regel 4 en regel 12 voor bronbelasting. Deze betalingen zijn slechts geschatte betalingen gedaan met behulp van informatie die u op uw formulier W-4 verstrekt om uw geschatte belastingplichtigheid te bepalen. Als uw inkomsten aanzienlijk anders waren dan verwacht en voorspeld op uw W-4, is het mogelijk dat u meer belastingen op distributies verschuldigd bent dan ingehouden door uw fondsbeheerder.


Video: