In Dit Artikel:

Hoewel het verliezen van een investering geen aangename propositie is, is er een zilveren randje. Verliezen uit beleggingen kunnen worden gebruikt als belastingaftrek als aan de voorwaarden in de belastingwetgeving is voldaan. Beleggers dienen de regels voor het aftrekken van beleggingsverliezen te begrijpen bij het nemen van een beslissing om een ​​bepaalde belegging te verkopen.

Investeringsverliezen en belastingaftrek: worden

Investeringsverliezen kunnen uw belastingen verminderen.

Identificatie

De Internal Revenue Service (IRS) gebruikt de term meerwaarden en verliezen voor winsten en verliezen uit beleggingen. Meerwaarden en verliezen worden geen belastbare gebeurtenis totdat de investering wordt verkocht en de winst of het verlies wordt gerealiseerd. Als een belegger het verlies van een belegging als een belastingaftrek wil gebruiken, moet de belegging vóór het einde van het jaar verliesgevend worden verkocht.

Functie

Meerwaarden en verliezen zijn onderverdeeld in twee categorieën. Als de investering voor een jaar of minder werd gehouden, is het resultaat een winst of verlies op korte termijn. Beleggingen die langer dan een jaar in bezit zijn en verkocht worden, resulteren in lange-termijnwinsten of -verliezen. Het is belangrijk om elke verkochte belegging bij te houden. Noteer vervolgens het bedrag van de winst of het verlies en of het korte- of langetermijn was.

Betekenis

Investeringsverliezen worden gebruikt om beleggingswinsten voor belastingdoeleinden te compenseren. De IRS-regels stellen dat kortetermijnverliezen moeten worden gebruikt tegen kortetermijnwinsten en langetermijnverliezen tegen langetermijnwinsten. Overtollige meerwaarden van één categorie kunnen worden gebruikt tegen kapitaalverliezen van de andere categorie. Een investeerder heeft bijvoorbeeld $ 20.000 aan kortetermijnverliezen en $ 15.000 aan kortetermijnwinsten. $ 15.000 van de kortetermijnverliezen moeten worden gebruikt tegen de kortetermijnverliezen en het saldo van $ 5.000 kan worden gebruikt om langetermijnwinsten te compenseren. Eventuele kapitaalverliezen die alle meerwaarden overschrijden, kunnen worden gebruikt om andere inkomsten te beperken tot een maximum van $ 3.000.

overwegingen

Verliezen uit beleggingen moeten worden gebruikt in de volgorde die door de IRS is gespecificeerd als belastingaftrek. Lange-termijnmeerwaarden worden veel lager belast dan kortetermijnwinsten of gewoon inkomen. Bepaalde belastingplanning voordat u beleggingen met verlies verkoopt, kan helpen om de aftrekmogelijkheden te maximaliseren. Lossingen zijn het grootst in de inkomstenbelasting als ze worden gebruikt tegen kortetermijnwinsten of andere inkomsten. Als de totale kapitaalverliezen de meerwaarden overtreffen met meer dan de toegestane $ 3.000 als aftrek van het gewone inkomen, kan het saldo worden gebruikt in toekomstige belastingjaren.

Waarschuwing

Als een belegging voor verlies wordt verkocht en vervolgens binnen 30 dagen opnieuw wordt gekocht, wordt de verkoop een "wasverkoop" genoemd en wordt de verliesaftrek niet toegestaan. Een belegger kan op 31 december niet verkopen en beleggen om het verlies te nemen en het terug te kopen op 2 januari. Er is geen regel voor het verkopen van winsten voor meerwaarden. Als een investering wordt verkocht voor een winst, wil de IRS zijn belasting op de winst. Het maakt niet uit of de belegger de investering meteen weer koopt.


Video: