In Dit Artikel:

Internal Revenue Service rules govern individuele pensioenrekeningen, die belastingvoordelen bieden voor degenen die hiervan profiteren. Met een traditionele IRA zijn bijdragen tot de jaarlijkse limiet fiscaal aftrekbaar en er is geen belasting op de inkomsten van de account wanneer uw pensioenspaarkapitaal zich ophoopt. De IRS zal straffen vroege opnames genomen voor de leeftijd van 59-1 / 2, echter, en zal belasting heffen op inkomsten wanneer u geld opneemt. Onder bepaalde omstandigheden, waaronder permanente en totale invaliditeit, zijn deze vroege opnames strafrechtelijk vrij.

Handicap definiëren

De IRS doet afstand van de 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete van een IRA-account als de accounteigenaar permanente volledige invaliditeit kan tonen. De IRS-definitie van deze voorwaarde komt redelijk overeen met die van de Sociale Zekerheid Administratie, die voorwaarden stelt aan het socialezekerheidsprogramma voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. Volgens het statuut van de IRS wordt een persoon uitgeschakeld als hij niet in staat is om aanzienlijke winstgevende activiteiten uit te oefenen vanwege een fysieke of mentale beperking, die naar verwachting zal resulteren in de dood of van lange duur zal zijn.

Bewijs Handicap

De IRS vereist bewijs van een handicap. Over het algemeen betekent dit dat u een mening moet geven van minstens één arts die aangeeft dat u niet kunt werken, evenals relevante testresultaten en medische geschiedenis. Het aantonen van de goedkeuring voor invaliditeit van de sociale zekerheid - of een beoordeling van de permanente, totale invaliditeitsstatus van een schadeloosstellingsverzoek van de staatsburger - zal de zaak ondersteunen. Als de IRS uw claim van invaliditeit ontkent, hebt u het recht om in beroep te gaan door een schriftelijk protest in te dienen en een conferentie aan te vragen.

Een uittreding aanvragen

Als u bent uitgeschakeld, kunt u een vroege opname rechtstreeks bij de beheerder van het account aanvragen. Deze persoon of bedrijf zal de opname melden bij de IRS op formulier 1099-R. U moet invaliditeit aangeven als reden voor het afzien van de boete van 10 procent door de IRS. De accountmanager vereist documentatie over uw handicap, waarvoor goedkeuring door de IRS is vereist. Normaal alles distributies van traditionele IRA's zijn ook onderworpen aan federale belastingen achterhouden van 10 procent, evenals belastingheffing als uw staat inkomstenbelasting heft op pensioenrekeningen. Hoewel de sanctie kan worden afgeschaft, met een traditionele IRA, is de inkomstenbelasting nog steeds verschuldigd over uitkeringen.

Andere dwangvrije opnames

De IRS-regels staan ​​ook boete-vrije opnames toe als je dat hebt gedaan niet-vergoede medische kosten dat is meer dan 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen, als u jonger bent dan 65, of meer dan 7,5 procent van uw aangepast bruto-inkomen als u 65 jaar of ouder bent. Als u een Roth IRA heeft, die geen aftrekbare bijdragen bevat, is er in geen geval een boete wegens vervroegde uittreding als u de rekening ten minste vijf jaar open had staan ​​en er geen inkomstenbelastingen zijn op uitkeringen van originele bijdragen of conversies in het account. Als de account ten minste vijf jaar open is geweest en u de leeftijd van 59-1 / 2 hebt bereikt, is er geen inkomstenbelasting op Roth-bijdragen, conversies of inkomsten.


Video: Real Arc Reactor (ionized plasma generator)