In Dit Artikel:

Als u een IRA erven, bepaalt u van wie u deze erven hoe deze kan worden belast. Als u erven van uw echtgenoot, hebt u de mogelijkheid om het te behandelen als uw eigen IRA. Als u de begunstigde bent van iemand die niet uw echtgeno (o) t (e) is, is de enige optie om vast te houden en uitkeringen te doen. In beide gevallen bent u normaal gesproken niet onderworpen aan belastingen tot het moment waarop u begint met het ontvangen van betalingen.

Man ondertekening financiële papierwerk

Bepaling van uw fiscale aansprakelijkheid op een overgenomen IRA

Stap

Als u een langstlevende echtgenoot bent, behandel dan de geërfde IRA als uw eigen. Dit betekent dat je door kunt gaan met het maken van bijdragen of het kunt gebruiken voor een ander kwalificerend plan. U moet de enige begunstigde zijn om bijdragen te kunnen leveren. Zolang u de regels met betrekking tot uitkeringen volgt en geen vroege uitkeringen neemt, bent u niet aansprakelijk voor belastingen op het actief.

Stap

Bereken uw enige levensverwachting met behulp van de IRS-tabel (zie bronnen hieronder) als uw echtgenoot de vereiste uitkeringen op het moment van overlijden had gedaan. Als uw echtgenoot niet 70 1/2 was op het moment van overlijden, hoeft u geen uitkeringen te doen tot het jaar dat uw echtgenoot 70 1/2 zou zijn geworden. Registreer eventuele distributies op formulier 8606.

Stap

Bereken uw minimaal vereiste verdeling als begunstigde. Als u een begunstigde bent van een IRA en u hebt deze geërfd van iemand anders dan uw echtgenoot, is het u verboden bijdragen te doen of deze naar een ander plan om te zetten. U moet het volgende jaar uitkeringen doen aan de IRA met behulp van de IRS Single Life Expectancy Table.

Stap

Bepaal uw belastingplicht. Of u nu de langstlevende echtgenoot bent die de IRA behandelt als uw eigen of een aangewezen begunstigde, uw belastingplicht is gebaseerd op de uitkeringen die u moet doen. Als de IRA traditioneel is en de bijdragen die erin zijn gedaan aftrekbaar zijn, zijn alle uitkeringen die worden uitbetaald belastbaar. Als de IRA-bijdragen niet aftrekbaar waren, zoals in het geval van een Roth IRA, dan hebt u een zogenoemde kostenbasis en is het enige belastbare deel het bedrag boven de basis.


Video: Yandere Dev FULL interview (Talks game development & ALLEGATIONS) Gives me advice on good character