In Dit Artikel:

Als u geld van een gekwalificeerd lesprogramma hebt teruggetrokken, ontvangt u van uw planbeheerder een formulier 1099-Q met de details van de transacties. Afhankelijk van hoe de opnames werden gebruikt, kunt u de informatie over 1099-Q over uw belastingen mogelijk niet vermelden.

Gekwalificeerde collegegeldprogramma's

Gekwalificeerde collegegeldprogramma's zoals de Coverdell ESA- en 529-plannen zijn onderwijsinvesteringsvehikels waarmee belastingplichtigen bepaalde inkomstenbelastingen kunnen vermijden. Een belastingbetaler belegt dollars na belasting in een investeringsplan. Alle inkomsten uit deze investering zijn belasting vrij zolang de opbrengsten worden gebruikt om de educatieve uitgaven van een begunstigde te betalen.

Belastbare versus niet-belastbare distributie

Sommige, alle of geen planverdelingen zijn mogelijk belastbaar. Zolang het geld wordt gebruikt om te betalen gekwalificeerde collegegeldkosten voor een begunstigde, worden overgedragen tussen trustees. of zijn doorgestroomd naar een ander gekwalificeerd onderwijsprogramma binnen 60 dagen, de verdeling is niet belastbaar. De IRS definieert gekwalificeerde educatieve uitgaven als collegegeld, vergoedingen en andere uitgaven die een student moet betalen als voorwaarde voor inschrijving.

Rapportage van niet-belastbare uitkeringen

Als de volledige distributie niet belastbaar is, doet u dat wel niet moet dit melden op uw belastingaangifte. U dient echter een kopie van Form 1099-Q op te slaan. Je zou ook moeten bonnen of bankafschriften bewaren dat document hoe de opbrengst werd gebruikt in het geval dat de IRS om nadere informatie vraagt.

Overmatige distributies melden

Als een deel van de opname werd gebruikt voor niet-subsidiabele doeleinden, is het ontvanger moet een deel van de uitkering vermelden als ander inkomen op uw belastingaangifte. De feitelijke berekening van het belastbare gedeelte is een complexe formule die rekening houdt met de geschiedenis van bijdragen en uitkeringen van het account. Het is het beste om met een belastingaccountant te werken om ervoor te zorgen dat u dit cijfer goed krijgt.

Rapporteer het belastbare deel van de uitkering op regel 21 van Form 1040, gelabeld Ander inkomen. Naast het bedrag, schrijf Gekwalificeerd collegegeld of Coverdell ESA, afhankelijk van het plan dat je hebt.


Video: How to Fill Out W-8BEN Form? [Instructions]