In Dit Artikel:

Belastingformulier 4972 wordt gebruikt om de belastingdruk voor de forfaitaire verdeling van een gekwalificeerde pensioenrekening te verlagen. Om in aanmerking te komen, moet het volledige account in één belastingjaar aan de begunstigde worden uitbetaald. Het plan moet een werkgeversplan zijn en de begunstigde moet vóór 2 januari 1936 zijn geboren. Als het plan is overgenomen, kan de ontvanger het gebruiken het formulier als de deelnemer aan het plan vóór 1936 werd geboren. Het biedt twee opties voor het bepalen van de belastingschuld, een vlak 20 procent of een 10-jarenplan, wat kan resulteren in een lagere belastingschuld dan gewoon de uitbetaling als een normaal inkomen te claimen. In beide gevallen wordt de schuld onmiddellijk betaald, niet in de komende 10 jaar.

Paar dat rekeningen betaalt

Invullen belastingformulier 4972

Stap

Vul deel I in. Dit is een reeks van ja of nee vragen om te bepalen of u in aanmerking komt voor het indienen van formulier 4972.

Stap

Voltooi het werkblad voor de niet-gerealiseerde waardering (NUA) op pagina 3 als u een NUA-waarde heeft in vak 6 van uw formulier 1099-R en u de 20 procent-optie hiervoor wilt gebruiken.

Stap

Vul het overlijdensevaluatie-werkblad op pagina 3 in als u het plan hebt geërfd. Als u het NUA-werkblad invult, neemt u de waarde van regel G in regel A van dit formulier op. Bepaal uw aandeel in de uitkering bij overlijdensuitkering door $ 5.000 te vermenigvuldigen met uw percentage van de totale planbetalingen. Als u de enige begunstigde bent, voert u $ 5000 in.

Stap

Voer het kapitaalwinstendeel in van formulier 1099-R, te vinden in vak 3, op de eerste regel van Deel II als u de 20 procent-optie gebruikt. Als u het werkblad overlijdensdoeleinden hebt ingevuld, voert u de waarde van regel F in vak 6 in. Als u het werkblad over overlijdensdoeleinden niet hebt ingevuld maar het NUA-werkblad wel hebt ingevuld, gebruikt u de waarde uit regel G van NUA in vak 6 van deel II. Nu vermenigvuldigt u de waarde in vak 6 met 0,2 om de vermogenswinstbelasting te krijgen. Voer die waarde in vak 7 in.

Stap

Stel uw resterende belastbare inkomen vast. Als u niet hebt gekozen voor de optie 20 procent, is dit de waarde in vak 2a van formulier 1099-R. Als u ervoor kiest om de 20 procent-optie te gebruiken, is dit de waarde in vak 2a minus de waarde in vak 3. Als u nog een belastbaar inkomen hebt, moet u Deel II invullen; anders kunt u dit gedeelte overslaan.

Stap

Voer uw resterende belastbare inkomen in regel 8 in. Doorgaan met invullen van deel III, volgens de instructies op elke regel. Als u het werkblad Overlijdensuitkering hebt ingevuld, voert u de uitsluiting bij overlijdensuitkering in regel 9 in.

Stap

Gebruik het BTW-tariefschema op pagina 4 om de waarden voor regel 24 en 27 te bepalen. Hiervoor gebruikt u de bedragen in regels 23 en 26 respectievelijk. Zoek de waarde in het bereik tussen de waarden in de eerste twee kolommen van het BTW-tariefschema. Zodra u de toepasselijke regel heeft gevonden, gaat u naar de vierde kolom van die regel. Trek het aantal in de vierde kolom van uw startwaarde af en vermenigvuldig het met het percentage, in decimale vorm, in de derde kolom en voeg het andere getal toe in de derde kolom.

Stap

Als uw waarde bijvoorbeeld $ 7.690 was, zou u dalen naar regel 5 van het BTW-tariefschema. Trek de waarde in kolom 4 ($ 6,690) van $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1,000. Vermenigvuldig vervolgens het resultaat met het percentage in kolom 3 (0,16): $ 1,000 * 0,16 = $ 160. Voeg tenslotte 900.9 toe zoals gevonden in kolom 3: $ 160 + 900.9 = $ 1060.9.

Stap

Bereken regel 30 door regels 7 en 29 toe te voegen. Voeg dit bedrag toe aan uw 1040 op regel 44, Form 1040NR, regel 41 of Formulier 1041, schema G, regel 1b, al naar gelang. Voeg dit formulier 4972 bij uw belastingaangifte; bewaar een kopie voor uw administratie.

Hoe u een belastingformulier invult 4972

FAQ - 💬

❓ Hoe doe je belastingaangifte 2022?

👉 Log in op Mijn Belastingdienst. U logt in met uw DigiD. U bent nu in de Mijn Belastingdienstomgeving. Hier klikt u op 'Inkomstenbelasting' en vervolgens op '2022'.

❓ Hoe vul ik mijn belastingformulier in?

👉 Online aangifte doen in 4 stappen

  1. Stap 1: Voorbereiden. Pak de juiste gegevens en documenten erbij. ...
  2. Stap 2: De aangifte openen. Log in op Mijn Belastingdienst. ...
  3. Stap 3: Controleren. Controleer uw gegevens. ...
  4. Stap 4: Ondertekenen. Als u de aangifte helemaal hebt ingevuld, ondertekent u met uw DigiD.

❓ Wat als je belastingsbrief niet invult?

👉 Wat als uw aangifte niet op tijd binnen is? Als u niet op tijd bent, krijgt u standaard een boete die varieert van 50 euro (als het de eerste keer is) tot 1.250 euro. De fiscus past een nultolerantie toe, maar stuurt wel eerst een herinneringsbrief.

❓ Kan ik nog belastingaangifte doen 2022?

👉 Verstuur uw aangifte in ieder geval vóór 14 juli volgend op het belastingjaar. Bijvoorbeeld de aangifte 2021 moet vóór 14 juli 2022 bij ons binnen zijn. U kunt een boete krijgen, als wij u na 14 juli vragen om aangifte te doen.

❓ Hoeveel geld mag je op de spaarrekening hebben?

👉 Hoeveel spaargeld mag je hebben 2021? In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000. Met een partner is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op € 100.000.

❓ Kan je belastingaangifte op papier doen?

👉 U kunt op 3 manieren aangifte doen; online op Mijn Belastingdienst, met de app, of op papier. Ondernemers mogen alleen online aangifte doen.

❓ Is het moeilijk om zelf belastingaangifte te doen?

👉 De Belastingdienst maakt het je makkelijk Vaak kun je je belastingaangifte prima zelf doen. De meeste gegevens zijn van tevoren al ingevuld. Je hoeft ze dan alleen nog maar te controleren. Heb je alle papieren bij de hand?

❓ Hoe breng je de belastingaangifte van een overledene in orde?

👉 Voor een alleenstaande persoon die in 2022 overleden is, moet u de aangifte op papier indienen. Met het nationaal nummer van de overleden persoon hebt u rechtstreeks toegang tot zijn aangifte via MyMinfin (Tax-on-web) (externe link) > De belastingaangifte voor een overleden persoon indienen (Tax-on-web).

❓ Wie hoeft geen belastingaangifte te doen?

👉 Als je in 2021 meer dan €7000 hebt verdiend met werk waarop geen loonbelasting is ingehouden. Als je in 2021 van baan wisselde of meerdere banen tegelijkertijd had. Als je in 2021 AOW én een pensioen kreeg.

❓ Hoe papieren aangifte aanvragen?

👉 Dat doet u via Mijn Belastingdienst met uw DigiD of met een Europees erkend inlogmiddel (eIDAS). U kunt uw M-aangifte 2020 en eerder alleen op papier doen. Lees hieronder meer bij 'U wilt op papier aangifte doen'.

❓ Hoeveel contant geld mag je in huis hebben?

👉 In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben. Contante bedragen boven de €560 euro moet u wel opgeven bij uw belastingaangifte. Dit is €1120 als u een fiscale partner heeft. Ook de waarde van cadeaubonnen die u in huis heeft telt mee.


Video: