In Dit Artikel:

Als Sociale zekerheid voordelen zijn je enige inkomsten, ze zijn waarschijnlijk niet belastbaar. Zelfs als je andere inkomsten hebt, ben je misschien nog steeds geen belasting verschuldigd over je uitkering. IRS-publicatie 915 legt uit hoe u kunt berekenen of er een belasting op uw voordelen is en hoe u de belastingbetaling moet indienen als die er is. U kunt ook een werkblad vinden in de instructies voor Formulier 1040.

SSA-1099

Als u vorig jaar socialezekerheidsuitkeringen ontving, of u nu met pensioen gaat of gehandicapt bent, stuurt de socialezekerheidsinstantie u een SSA-1099-formulier. Dit geeft uw totale inkomsten uit sociale zekerheid weer voor het jaar, hoewel het mogelijk niet overeenkomt met het bedrag dat u heeft ontvangen. De Sociale Zekerheid Administratie kan het bedrag dat wordt uitbetaald aanpassen als u bijvoorbeeld wilt dat uw Medicare-premies in mindering worden gebracht op uw socialezekerheidscontrole, of als u denkt dat u belasting verschuldigd bent en belasting wilt ingaan op uw voordelen. De 1099 noteert deze aanpassingen.

Wanneer voordelen belastbaar zijn

De instructies voor formulier 1040 bevatten een werkblad om uit te zoeken of uw voordelen belastbaar zijn. Om te beginnen, neemt u de nettovoordelen in vak 5 van de SSA-1099, voert u deze in op het werkblad en schrijft u vervolgens de helft van dat cijfer op de volgende regel. Als u een gezamenlijk rendement indient, neemt u ook de voordelen van uw partner op.

Stap twee

Geef uw andere belastbare inkomen aan vanaf de voorkant van de 1040. Vermeld uw belastingvrije rente, maar geen geld dat u hebt ontvangen uit gekwalificeerde dividenden. Voeg het totaal van uw andere inkomsten toe aan de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen.

Stap drie

Tel alle inkomstenaanpassingen bij die u hebt ingevoerd op formulier 1040, regel 23 tot en met 32, plus alles uit regel 36. Als de totale aanpassingen meer zijn dan het resultaat van stap twee, zijn uw voordelen niet belastbaar. Als de aanpassingen minder zijn, trekt u ze af van uw Step Two-inkomen.

Stap vier

Als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient, schrijf dan $ 32.000 op. Als u een andere status gebruikt, noteert u $ 25.000. Als het totaal van uw gecorrigeerd inkomen onder dit cijfer valt - wat de IRS u noemt basis aantal - uw voordelen zijn niet belastbaar.

Stap vijf

Trek uw basisbedrag af van uw inkomsten. Voer dit in op regel 9 van het werkblad

Stap zes

Voer $ 12.000 op regel 10 in als je getrouwd bent en een gezamenlijk rendement doet. Anders geeft u $ 9.000 op.

Stap zeven

Trek regel 10 van regel 9 af en voer het resultaat op regel 11 in.

Stap acht

Voer het kleinere bedrag in op regel 9 of regel 10 op regel 12. Voer de helft van dat cijfer in op regel 13. Voer op lijn 14 het nummer in van regel 13 of de helft van uw netto-uitkeringen, afhankelijk van welke van beide het kleinst is.

Stap negen

Vermenigvuldig regel 11 met 0,85. Voeg het resultaat toe aan regel 14 en voer regel 16 in.

Stap 10

Vermenigvuldig uw totale nettovoordelen met 0,85 procent en voer regel 17 in. Welke regel, 16 of 17, de kleinere is, voer die in op formulier 1040, regel 20b, als uw belastbare socialezekerheidsuitkeringen. U betaalt belasting over de voordelen als hetzelfde tarief als uw andere inkomsten.


Video: