In Dit Artikel:

Met een Coverdell Education Savings Account (ESA) kunnen belastingplichtigen bewaarrekeningen opzetten met behulp van fondsen na belasting. Bewaarnemers betalen geen inkomstenbelasting terwijl hun rekeningen groeien of rente verdienen, maar kunnen inkomstenbelasting betalen bij de distributie. Bewaarnemers kunnen niet meer dan $ 2000 per jaar bijdragen aan een individuele Coverdell ESA. Over het algemeen belast de Internal Revenue Service geen distributies als deze worden gebruikt voor gekwalificeerde educatieve uitgaven. Begunstigden van Coverdell-accounts zullen inkomstenbelastingen betalen als hun uitkeringen hun jaarlijkse gekwalificeerde onderwijskosten overschrijden. Als u de begunstigde bent van een Coverdell ESA, kunt u uw jaarloon en Coverdell-basis vinden door uw 1099-Q-formulier te bekijken. Uw basis is het totale bedrag van uw Coverdell-bijdragen verminderd met het bedrag dat u opneemt dat niet belastbaar is.

Stap

Controleer uw IRS-formulier 1099-Q, betalingen van programma's met gekwalificeerd onderwijs (in de artikelen 529 en 530). Uw bank is wettelijk verplicht om u jaarlijks een kopie van het formulier te bezorgen.

Stap

Review Box 3. Box 3 is uw basis. Uw basis zal uw belastingverplichtingen per jaar bepalen.

Stap

Recensie Box 1. Box 1 geeft het totale bedrag van uw jaarlijkse bruto Coverdell ESA-uitkeringen weer.

Stap

Bereken uw belastingverplichtingen. U betaalt belasting over het totale bedrag van uw uitkeringen die jaarlijks hoger zijn dan uw gekwalificeerde onderwijskosten.

Stap

Gebruik IRS werkblad 7-3, Coverdell ESA - Belastbare uitkeringen en basis. Je vindt dit werkblad aan het einde van hoofdstuk 7 in IRS Publication 970 (2010), "Tax Benefits for Education." Het gebruik van het werkblad kan de mogelijkheden voor het maken van wiskundige fouten bij het berekenen van uw basis of het verschil tussen uw bijdragen en uw gekwalificeerde collegegeld verminderen.


Video: The Great Gildersleeve: Leroy's Paper Route / Marjorie's Girlfriend Visits / Hiccups