In Dit Artikel:

Als u een legaat verwacht, is het verstandig om uzelf vertrouwd te maken met wetgeving op het gebied van successierechten waar u woont. Hoewel de IRS geen successierechten afdwingt, doen zes staten dit vanaf 2015. Die staten heffen belastingen op activa in verschillende percentages, afhankelijk van lokale regels en vrijstellingen. Waar het allemaal op neer komt is dat het vermijden of verminderen van successierechten een beetje is als het verkopen van een huis: het gaat allemaal om de locatie.

De successierechten Zes

Als u successierechten wilt vermijden, stap één is om te bevestigen dat u hebt vastgesteld residentie in de juiste staat. Vanaf 2015 hebben slechts zes staten successierechten: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey en Maryland. De laatste twee staten waren "double-dipping", met successierechten verschuldigd vóór de overdracht van onroerend goed en successierechten verschuldigd nadat deze is ontvangen. De wetten veranderen vaak en het zou verstandig zijn om een ​​informatieve site te bookmarken, zoals de Tax Foundation die op de hoogte blijft van het steeds veranderende federale en lokale belastinglandschap.

Vrijstellingen, uitsluitingen en excuses

Of u successierechten al dan niet kunt ontlopen, hangt ook af van de omvang van de nalatenschap en de relatie van de begunstigde met de overledene. In Nebraska bijvoorbeeld kunnen echtgenoten onroerend goed belastingvrij erven. Controleer de regels van uw staat inzake uitsluitingsbedragen: het deel van een belastingvrije erfenis. In Nebraska is $ 10.000 van elke nalatenschap vrijgesteld, waarbij het saldo belast wordt op a glijdende schaal dat komt uit op 18 procent. U kunt niet altijd aan de belasting ontkomen door de staat te verlaten, aangezien sommige staten belasting heffen op activa zoals onroerend goed dat zich binnen hun grenzen bevindt, ongeacht waar de begunstigde woont.

Afzien of schenken, of betalen en archiveren

Als u bent onderworpen aan successierechten, kunt u de financiële schade van beide verminderen afzien de overerving, waarvoor het indienen van een korte vorm vereist is probate, of door simpelweg de activa te schenken aan een fiscaal aftrekbare liefdadigheidsinstelling. U kunt ook de belasting die is betaald op overgeërfd contant geld verrekenen door deze te verplaatsen naar een belastingvoordeel "traditionele" IRA, die een aftrek van maximaal $ 5.500 per jaar voor uw bijdragen toestaat. Als u van plan bent om zowel de erfenis als de belasting te accepteren, zal uw staat het indienen van een overerving rendement. De wetten voor dit proces verschillen per locatie. In Iowa, bijvoorbeeld, de landgoed beheerder is verantwoordelijk voor het indienen van successierechten als er een wil of vertrouwen is, ongeacht hoeveel begunstigden er zijn. In deze specifieke staat is er een termijn van negen maanden vanaf de datum van overlijden op de indiening evenals de betaling.


Video: Notaristip: wat je moet weten over de erfbelasting