In Dit Artikel:

Een SEP IRA is een door de werkgever gefinancierd pensioenplan. Bijdragen van werkgevers worden gestort op een IRA-account, opgesteld door de werkgever maar eigendom van de werknemer. SEP IRA's zijn een van de gemakkelijkste plannen om te beheren, waardoor ze aantrekkelijk zijn voor kleinere werkgevers. Plannen volgen een kalenderjaar, ongeacht of dit overeenkomt met het boekjaar van de onderneming.

Overzicht

Een SEP IRA opzetten

Werkgevers kunnen een SEP IRA op elk moment vóór de vervaldatum van de belastingaangifte voor het jaar waarvoor ze bijdragen leveren. De IRS biedt een prototypeplan dat kan worden gebruikt zolang de werkgever geen ander pensioenplan bijhoudt dan SEP IRA's. Het hebben van een ander plan sluit niet uit dat een SEP IRA wordt toegevoegd, maar de werkgever moet gewoon een ander prototype van het plan gebruiken of er een laten ontwerpen voor het bedrijf. Een beleggingsmaatschappij, zoals een bank, een beleggingsfonds of een verzekeringsmaatschappij, wordt gebruikt om individuele IRA-rekeningen op te stellen voor elke in aanmerking komende medewerker.

verkiesbaarheid

Werkgevers moeten bijdragen voor elke in aanmerking komende werknemer. De IRS heeft drie minimumcriteria vastgesteld om in aanmerking te komen:

  • Op zijn minst 21 jaar
  • Werkte voor werkgever minstens drie van de laatste vijf jaar
  • In 2015 minimaal $ 600 gemaakt, geïndexeerd voor inflatie

Werkgevers kunnen minder beperkende criteria kiezen. De werkgever zou bijvoorbeeld een minimumleeftijd van ten minste 18 kunnen vaststellen. De werkgever mag in geen geval beperkter zijn.

Contributielimieten

Bijdragen aan de SEP IRA zijn onderworpen aan jaarlijkse limieten. De werkgever moet hetzelfde inkomenspercentage bijdragen voor elke in aanmerking komende werknemer. De bijdragen mogen niet hoger zijn dan het laagste van 25 procent van het inkomen van een werknemer of $ 53.000. Werkgevers hoeven niet elk jaar een bijdrage te leveren.

Beleggingsopties

Beleggingsopties voor een SEP IRA worden bepaald door het bedrijf dat de rekeningen aanhoudt. Dit kan elk type beleggingsonderneming zijn, zoals een bank, een beleggingsfonds of een verzekeringsmaatschappij. Medewerkers bepalen hoe zij hun middelen het best kunnen beleggen, afhankelijk van de investeringen die het bedrijf dat de SEP IRA heeft beschikbaar heeft gesteld. Omdat de beleggingsrekening eigendom is van de werknemer, kan de werknemer op elk moment de rekening omdraaien of overdragen.

beperkingen

SEP IRA's zijn onderworpen aan bepaalde beperkingen. Net als bij andere IRA-rekeningen zijn leningen niet toegestaan ​​en kan de rekening ook niet worden gebruikt als onderpand voor een lening. In-service onttrekkingen zijn toegestaan, maar de opbrengsten zijn onderworpen aan belasting en boete als de werknemer jonger is dan 59 1/2. SEP IRA-accounts zijn traditionele IRA's en onderworpen aan dezelfde vereiste minimale distributieregels als traditionele IRA's.


Video: SEP IRA Explained