In Dit Artikel:

Er zijn twee soorten uitgestelde lijfrentes, en beide typen delen een deel van de regels met betrekking tot belastingheffing op opnames. Er zijn echter bepaalde belastingregels die alleen van toepassing zijn op het ene type uitgestelde lijfrente of een andere, en dit is de reden voor verwarring over hoe en wanneer belastingen verschuldigd zijn op annuïteitenuitkeringen. De twee soorten annuïteiten zijn gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd en intrekkingen van elk van deze annuïteiten zullen resulteren in belasting, maar in verschillende bedragen en onder verschillende omstandigheden.

De basis

Gekwalificeerde lijfrentetarieven

Bijdragen aan een gekwalificeerde lijfrente resulteren in een belastingaftrek in dollar / dollar voor de lijfrentereigenaar in het jaar waarin de bijdragen zijn gedaan. Dit betekent dat de inkomstenbelasting die anders tijdens het inkomstenjaar aan de overheid zou zijn betaald, wordt uitgesteld totdat het geld daadwerkelijk als inkomen door de lijfrentetrekker is ontvangen. Inkomstenbelasting zal verschuldigd zijn over het volledige bedrag van de opname, ongeacht of de gedistribueerde werkelijke dollars worden beschouwd als onderdeel van de bijdrage van de eigenaar, of een deel van de inkomsten op de rekening.

Niet-gekwalificeerde lijfrenten

Bijdragen aan een niet-gekwalificeerde lijfrente leiden niet tot een belastingaftrek in het jaar waarin die stortingen worden gedaan. Belastingen die normaal gesproken verschuldigd zijn op de winst binnen de lijfrente, worden uitgesteld totdat het geld is opgenomen. Dit schept de mogelijkheid van verwarring ten tijde van de opname omdat een deel van het geld op de rekening al is belast, terwijl een deel daarvan niet is betaald. De overheidsregel met betrekking tot belastingheffing op annuïtair opnamen wordt als laatste als eerste of LIFO beschouwd. Dit betekent dat het geld dat het laatst is gestort op de lijfrenteaccount technisch gezien het eerste geld is dat wordt teruggetrokken. De inkomsten van een lijfrente zijn dus de eerste opnames en worden vervolgens belast. Pas nadat de inkomsten volledig zijn uitgeput door opnames, worden de bijdragen van de eigenaar verdeeld en zijn er geen belastingen verschuldigd over die gedeelten.

sancties

Ongeacht het type annuïteit, zal elk geld dat wordt opgenomen vóór het jaar waarin de lijfrentetrekker de leeftijd van 59,5 bereikt een IRS-boete oplopen van 10 procent van de onttrokken belastbare hoeveelheid. Dit staat los van en bovenop de inkomstenbelastingen die op de opname verschuldigd zijn.


Video: *De Ontslagvergoeding Lijfrente*