In Dit Artikel:

Employee Stock Ownership Plans (ESOP's) stellen werkgevers in staat om bedrijfsaandelen bij te dragen om te voorzien in de pensionering van hun werknemers. Hoewel het congres van plan was om ESOP's intact te laten tot hun pensionering, kunnen werknemers in tijden van ontbering uit hun ESOP-accounts putten.

Definitieve verwerving

Een werknemer moet voor een bepaalde periode zijn gevestigd of voor zijn bedrijf hebben gewerkt om gebruik te kunnen maken van zijn ESOP-fondsen. Een volledig gevestigde werknemer heeft recht op de volledige waarde van zijn ESOP, maar iemand die stopt voordat hij volledig verworven is, heeft alleen recht op een gedeeltelijke uitkering.

Hardheid Definitie

De IRS beoordeelt meestal een extra belasting van 10 procent op ESOP-uitkeringen die door een werknemer wordt getrokken voordat zij 59 en 1/2 jaar oud wordt, maar ziet af van deze boete als zij het geld trekt vanwege financiële problemen. Uitgaven die kwalificeren als financiële problemen omvatten medische kosten, begrafeniskosten, collegegeld en gemaakte onkosten om marktafscherming te voorkomen.

Hardheidsdistributie-gevolgen

Een werknemer mag geen geld investeren in een pensioenplan gedurende zes maanden na het verzamelen van een hardheidsspreiding uit zijn ESOP-account. Hoewel een werknemer geen belasting boetes betaalt voor de verdeling van de ontberingen, is hij nog steeds aansprakelijk voor de standaard belasting op pensioen.


Video: