In Dit Artikel:

Personen die tijdens het belastingjaar inkomsten ontvangen uit een pensioen, IRA-plan of 401K-plan, krijgen een formulier 1099-R. Financiële instellingen gebruiken dit formulier om pensioenen te vermelden die zij aan werknemers en gepensioneerden verstrekken. Het inkomen op een formulier 1099-R kan onderworpen zijn aan federale inkomstenbelasting, afhankelijk van het type transactie. Aangezien het kredietverzekeringskrediet beperkt is tot personen met een aangepast bruto inkomen onder een bepaald bedrag, kunnen onverdiende inkomsten uit een formulier 1099-R van invloed zijn op de inkomenskredieten (EIC).

Formulier 1099-R

Formulier 1099-R wordt gebruikt om het totale bedrag aan pensioenuitkeringen aan te geven die een werknemer of gepensioneerde tijdens het belastingjaar ontvangt. Belastingbetalers die regelmatig pensioenuitkeringen ontvangen, werknemers die het geld overboeken naar een andere rekening en degenen die hun geld vroegtijdig opnemen, ontvangen allemaal formulier 1099-R.

Inkomenskrediet verdiend

De EIC is een terugbetaalbaar belastingkrediet dat wordt toegekend aan belastingplichtigen met een laag inkomen. Degenen die kinderen in huis hebben, kunnen een groter bedrag ontvangen dan degenen die dat niet doen. Het krediet wordt verlaagd als het bedrag van het arbeidsinkomen toeneemt. In 2010 kon een gehuwde belastingbetaler met drie kinderen in aanmerking komen voor een maximum van $ 5.666 aan arbeidsinkomen. Degenen die een aangepast bruto inkomen hadden dat $ 48.362 overschreed, kwamen echter niet in aanmerking voor het krediet.

Fiscale behandeling van formulier 1099-R inkomen

Afhankelijk van het type transactie, moet een belastingbetaler inkomstenbelasting betalen over inkomsten van een formulier 1099-R. Reguliere pensioenuitkeringen en IRA-planbetalingen zijn over het algemeen onderworpen aan federale inkomstenbelasting, vooral als de oorspronkelijke bijdragen aan de plannen fiscaal aftrekbaar waren. Directe rollovers zijn niet onderworpen aan federale inkomstenbelasting. In box 2 van formulier 1099-R wordt het belastbare bedrag van elke transactie vermeld.

Gevolgen van formulier 1099-R Inkomsten op het verdiende inkomenskrediet

Aangezien het inkomen op formulier 1099-R een onverdiend inkomen is, telt het niet als verdiende inkomsten om het bedrag van de EIC te berekenen. Als het inkomen op formulier 1099-R belastbaar is, kan het echter het gecorrigeerde bruto-inkomen van een belastingplichtige verhogen, waardoor de hoeveelheid EIC die hij in aanmerking komt, kan afnemen. Bijvoorbeeld, in 2010 kon een enkele belastingbetaler met een inkomen van $ 25.000 en twee kinderen in aanmerking komen voor maximaal $ 3.230 in EIC, op basis van zijn verdiende inkomen en in aanmerking komende kinderen. Als die belastingbetaler echter een forfaitaire pensioenuitkering van $ 20.000 zou ontvangen, zou zijn aangepast bruto inkomen te hoog zijn om voor het krediet in aanmerking te komen.


Video: