In Dit Artikel:

U kunt een deel van een 401 (k) -verdeling omzetten in een gekwalificeerde pensioenrekening, maar de overschakeling is onderhevig aan bepaalde beperkingen. Normaal gesproken kunt u uw 401 (k) niet uitbetalen, tenzij u van uw baan scheidt, de leeftijd van 59 1/2 bereikt of in aanmerking komt voor een vroege uitkering. Het niet-omkerende deel van een uitkering is onderhevig aan 20 procent inhouding, inkomstenbelastingen en mogelijk een vroegtijdige intrekking boete van 10 procent.

401K-tekstblokken

Het splitsen van een 401 (k) verdeling kan lastig zijn.

Toegang tot uw 401 (k)

Als je na je 55ste afscheidt van je baan, kun je je 401 (k) strafvrij uitbetalen, ook al ben je nog geen 59 1/2. Als u jonger bent dan 55 wanneer u uw baan verlaat, moet u belasting betalen en een boete van 10 procent op het deel dat u niet overmaakt naar een individuele pensioenrekening of een ander gekwalificeerd werkgeversplan. U kunt uw 401 (k) vrij van straf gebruiken zonder uw baan te verlaten als u arbeidsongeschikt bent geworden of financiële problemen hebt, bijvoorbeeld hoge medische kosten, een rechterlijk bevel tot echtscheiding of een heffing bij de Internal Revenue Service. U kunt echter geen financiële ontberingen verdelen - het zijn geen gekwalificeerde rollover-distributies.

Een verdeling splitsen

U kunt ervoor zorgen dat de beheerder van het plan het roll-overgedeelte van een 401 (k) -distributie rechtstreeks overdraagt ​​aan de bewaarder van de nieuwe afboekingsrekening, waardoor belastingen en vervroegde oponthoudboetes voor dit deel worden vermeden. Als alternatief kunt u de contanten en de bezittingen van uw 401 (k) ontvangen en een deel van de opbrengst belastingvrij en zonder boete storten op een andere pensioenrekening binnen 60 dagen na ontvangst van de uitkering. Uw 401 (k) bewaarder zal echter 20 procent van elke uitkering onthouden die niet rechtstreeks is overgedragen aan een andere bewaarder.

Andere beperkingen

Behalve hardsharedistributies kunnen bepaalde andere 401 (k) opnames niet worden doorgerold. U kunt bijvoorbeeld verdelingen die voortkomen uit nagenoeg gelijke periodieke uitkeringen niet omrollen op basis van uw levensverwachting, ook al vermijdt deze methode de 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete. Andere rollover-beperkte uitkeringen zijn terugbetalingen van overtollige bijdragen, minimaal vereiste uitkeringen die beginnen wanneer u de leeftijd van 70 1/2 bereikt, een lening van uw 401 (k) die wordt behandeld als een uitkering omdat deze niet aan bepaalde vereisten voldoet en dividenden op werkgever effecten.

Conduit IRAs

Het gedeelte van je 401 (k) -distributie dat je omdraait, kan worden gestort in een 'conduit'-IRA, een IRA die alleen rollover-geld ontvangt. Het voordeel van het gebruik van een conduit IRA is dat het automatisch in aanmerking komt voor een latere doorrol naar een ander werkgeversplan. Sommige plannen voor werkgeverspensioen accepteren geen IRA-rollovers tenzij ze afkomstig zijn van IRA. Als je niet-rollover-bijdragen levert aan een conduit IRA, verliest het zijn speciale status en wordt het een reguliere IRA.


Video: