In Dit Artikel:

De Internal Revenue Service staat toe, maar vereist niet, dat 403 (b) pensioenregelingen ontberingen van ontberingen aanbieden. De werkgever beslist of dergelijke onttrekkingen zijn toegestaan. Bovendien heeft een werkgever niet alleen het recht IRS-richtlijnen te volgen of andere criteria vast te stellen voor het definiëren van wat een financiële ontbering inhoudt, maar ook om te beslissen of het bedrag en het type beschikbare fondsen voor distributie moet worden beperkt. 403 (b) plannen die wel de optie bieden, moeten de IRS-richtlijnen volgen.

Stethoscoop Sluiten

Een 403 (b) ontberingenverdeling is beperkt tot het bedrag dat vereist is om aan de financiële behoefte te voldoen.

IRS-hardheidsparameters

Hoewel een werkgever veel speelruimte heeft bij het opstellen van een geschreven onttrekkingsplan voor ontberingen, moeten alle plannen twee belangrijke IRS-richtlijnen volgen. De eerste richtlijn zegt dat er een "onmiddellijke en zware financiële behoefte" moet zijn, en de tweede zegt dat het bedrag van de opname slechts een bedrag kan zijn dat nodig is om aan de financiële behoefte te voldoen en belastingen of boetes te betalen die het gevolg zijn van de verdeling van de ontberingen.

Gemeenschappelijke financiële behoeften

De IRS schetst zes veelvoorkomende directe en zware financiële behoeften die de meeste werkgevers gebruiken als ontvankelijkheidscriteria in een onttrekkingsplan voor ontberingen. Deze uitgaven, die kunnen betrekking hebben op u, uw echtgenoot en kinderen ten laste, zijn onder meer:

  • Uitgaven voor medische zorg
  • Kosten die rechtstreeks verband houden met de aankoop van een woning
  • Kosten voor het secundair onderwijs komen op binnen de komende 12 maanden
  • Betalingen die nodig zijn om uitzetting of afscherming te voorkomen
  • Begrafenis kosten
  • Bepaalde huisreparatiekosten

Veel voorkomende beperkingen

Een werkgever heeft het recht om het bedrag in dollars van een onttrekking aan financiële ontberingen te beperken, zelfs als uw behoefte aan alle andere geschiktheidsrichtlijnen voldoet. Een werkgever kan bijvoorbeeld een opname beperken tot een maximum van $ 5000, zelfs als $ 8000 vereist is om aan uw onmiddellijke behoefte te voldoen. Hoewel de meeste werkgevers geen vergelijkbare bijdragen leveren aan 403 (b) -plannen, kunnen degenen die dat wel doen, overeenkomstige bijdragen niet-subsidiabel maken als onderdeel van een onttrekking aan ontberingen. Als u $ 10.000 hebt bijgedragen en uw werkgever $ 3.000 heeft bijgedragen, is het maximale beschikbare bedrag $ 10.000.

Belastingen en boetes

Een 403 (b) onttrekkingsontslag is onderworpen aan dezelfde belastingen en boetes die de IRS oplegt aan vervroegde opnames van andere gekwalificeerde pensioenplannen. Als u geld opneemt voordat u 59 1/2 jaar oud bent geworden, legt de IRS een extra boete van 10 procent op naast het aangaan van een inkomstenbelasting voor de distributie tegen uw huidige belastingtarief. Als u bijvoorbeeld voldoet aan uw financiële problemen met 10.000 euro en u bevindt zich momenteel in een belastingschijf van 25 procent, krijgt u een belastingfactuur van $ 3.500. Uw werkgever heeft de mogelijkheid om u $ 13.500 toe te wijzen om aan de financiële behoefte te voldoen en uw belastingen te betalen.


Video: